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审计人员实战工具书。按模块梳理20多个合规义务清单、合规风险清单和合规审计方案。
内容简介
在企业的日常管理中，违法违规行为防不胜防。违法违规行为的发生不仅会影响企业的正常运营，甚至会给企业造成严重的经济损失。合规审计的重要性日益凸显。合规审计涉及企业经营的方方面面，审计人员不仅需要熟悉国家相关法规、企业的制度，还需要利用好可用的审计技巧和外部资源。 本书由具有十多年审计实务经验的一线审计人士倾情打造，书中在阐述合规审计相关概念的基础上，详细地介绍了合规审计证据收集与分析、法规关注领域合规审计、经营重点环节合规审计、重点人员合规审计、合规审计沟通技巧、审计报告编写及汇报技巧等方面的知识。作者以深入浅出的方式介绍了合规审计的思路与实操方法，还提供了在工作实践中梳理总结的大量的制度、流程、表单和模板等，可以帮助读者快速掌握合规审计实战技巧，提升合规审计技能。 本书适合企业内审人员、会计师事务所审计人员、企业风险管理人员、企业财务人员、企业舞弊调查相关人员、企业人力资源从业人员阅读和使用。
作者简介
作者唐鹏展，浙江省审计厅特聘讲师，中国商业会计学会理事、特聘讲师，中国内部控制研究中心下属企业内部控制研究所研究员，江苏求臻律师事务所特聘顾问；先后在世界500强企业、大型上市企业任审计合规负责人，实战经验丰富；获得多个审计、内控项目奖项；发表20多篇论文，已出版《内审兵法》是中国内部审计协会、江苏省内部审计协会推荐图书。
章节目录
版权信息
内容提要
推荐序
前言
第一章 合规审计概述
第一节 合规、合规管理与合规审计
一、合规
二、合规管理
三、合规审计
第二节 合规管理的相关法律法规及合规审计的重点领域
一、合规管理的相关法律法规
二、合规审计的重点领域
第三节 合规审计程序
一、定期审计合规政策和制度
二、合规风险评估并制定合规义务台账和合规风险清单
三、合规审计立项
四、成立合规审计项目组
五、合规审计审前调查
六、编制合规审计项目计划
七、编制合规审计方案
八、下发审计通知书
九、召开进场会
十、合规审计实施
十一、合规审计报告
十二、合规审计整改跟踪
第四节 其他需要注意的事项
第二章 合规审计证据的收集与分析
第一节 审计证据基础理论
一、审计证据的定义
二、审计证据的特性
三、审计证据的种类及效力
第二节 审计证据收集方法
一、询问
二、穿行测试
三、走访和观察
四、函证
五、监盘与复盘
六、分析程序
第三节 利用信息化资源收集审计证据
一、利用信息化资源
二、利用营业执照中的信息
三、搜索信息
第三章 法规关注领域合规审计
第一节 对外担保合规审计
一、对外担保合规义务清单
二、对外担保风险清单
三、对外担保重点环节合规审计
四、总结
第二节 反垄断合规审计
一、反垄断合规义务清单
二、反垄断风险清单
三、反垄断重点环节合规审计
四、总结
第三节 商业贿赂合规审计
一、商业贿赂概述
二、商业贿赂风险清单
三、商业贿赂重点环节合规审计
四、总结
第四节 知识产权合规审计
一、知识产权概述
二、知识产权风险清单
三、知识产权重点环节合规审计
四、总结
第五节 数据安全合规审计
一、数据安全合规义务清单
二、数据安全风险清单
三、数据安全重点环节合规审计
四、总结
第六节 关联交易合规审计
一、关联交易概述
二、关联交易风险清单
三、关联交易重点环节合规审计
四、总结
第四章 经营重点环节合规审计
第一节 安全环保管理合规审计
一、安全环保管理合规义务清单
二、安全环保管理风险清单
三、安全环保管理重点环节合规审计
四、总结
第二节 合同管理合规审计
一、合同管理合规义务清单
二、合同管理风险清单
三、合同管理重点环节合规审计
四、总结
第三节 印章管理合规审计
一、印章管理合规义务清单
二、印章管理风险清单
三、印章管理重点环节合规审计
四、总结
第四节 财税合规审计
一、财税合规义务清单
二、财税风险清单
三、财税重点环节合规审计
四、总结
第五章 重点人员合规审计
第一节 人力资源合规审计
一、人力资源合规义务清单
二、人力资源风险清单
三、人力资源重点环节合规审计
四、总结
第二节 人员离任审计
一、人员离任合规义务清单
二、人员离任审计范围及程序
三、人员离任审计方案
四、总结
第六章 合规审计沟通
第一节 审计沟通概述
一、审计沟通在不同阶段的称谓
二、审计沟通的基本类型
三、审计沟通的基本原则
第二节 沟通前的准备
第三节 进场会沟通
一、召开进场会
二、进场会的程序
三、进场会沟通技巧
第四节 与管理层沟通
一、审计任务（目标）的确认
二、审计工作汇报
第五节 审计询问
一、常规事项的询问
二、涉及敏感事项的询问
三、舞弊访谈
第六节 审计完成阶段沟通
第七节 审计部门（沟通）宣传
第七章 审计报告的编制及汇报
第一节 审计报告的编制原则
第二节 审计报告的分类
一、摘要报告
二、结论报告
三、详细报告
合规审计实务指南是2022年由人民邮电出版社出版,作者唐鹏展。
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