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详解税务会计的相关内容。
内容简介
本书主要内容包括：税务会计概论、增值税会计、消费税会计、营业税会计、城市维护建设税及教育费附加会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计参考文献等。本教材主要作为财税专业的专业教材，也适用于会计专业，还可以作为在职财税干部、企业会计人员的业务参考书。
本书体系完整、案例丰富，实用性强，适合职业院校相关专业使用。
作者简介
编者尚元君，研究方向为财政税收理论与政策。
章节目录
版权信息
前言
第一章税务会计概述
第1节 税务会计的概念
一、税务会计的概念
二、税务会计和财务会计的联系与区别
三、税务会计的特点
四、税务会计的目标
第2节 税务会计的前提和原则
一、税务会计的基本前提
二、税务会计的原则
第3节 税务会计要素
一、计税依据
二、应税收入
三、扣除费用
四、应税所得（亏损）
五、应纳税额
六、税务会计等式
第4节 税务会计科目与凭证
一、税务会计科目设置
二、税务会计凭证
第2章增值税会计
第1节 增值税概述
一、增值税的纳税人
二、增值税的征税范围
三、增值税的税率及征收率
四、一般纳税人应纳税额的计算
五、小规模纳税人应纳税额的计算
六、增值税的征收管理
第2节 增值税会计账表的设置
一、一般纳税人增值税的会计账户设置
二、小规模纳税人增值税的会计账户设置
三、增值税会计账簿的设置
第3节 进项税额及其转出的会计处理
一、增值税进项税额的会计处理
二、进项税额转出的会计处理
三、待认证进项税额的会计核算
第4节 增值税销项税额的会计处理
一、现销方式销售货物销项税额的会计处理
二、分期收款方式销售货物销项税额的会计处理
三、销货退回及折让、折扣销项税额的会计处理
四、包装物销售及没收押金销项税额的会计处理
五、以物易物、以旧换新销项税额的会计处理
六、视同销售销项税额的会计处理
七、销售服务销项税额的会计处理
八、转让固定资产（有形动产、不动产）、无形资产销项税额的会计处理
九、增值税简易计税方法的会计处理
第5节 增值税结转及上缴的会计处理
一、上缴增值税的会计处理
二、减免增值税的会计处理
三、增值税纳税调整的会计处理
四、房地产企业增值税的会计处理
第6节 增值税纳税申报
一、一般纳税人应纳税额的会计核算及申报
二、小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报
第3章消费税会计
第1节 消费税概述
一、消费税的含义及特点
二、消费税的纳税人与征税范围
三、税目与税率
四、消费税应纳税额的计算
第2节 消费税的会计处理
一、账户的设置
二、消费税账务处理方法
第3节 消费税纳税申报
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税的纳税申报
第4章关税会计
第1节 关税概述
一、关税的概念、作用、分类与特点
二、关税的基本要素
三、关税的优惠政策
第2节 关税的会计处理
一、关税会计科目的设置
二、自营进口业务关税的会计处理
三、自营出口业务关税的会计处理
四、代理进出口业务关税的会计处理
第3节 关税的计算与纳税申报
一、关税完税价格的确认
二、关税的计算方法
三、进出口货物关税的计算
四、关税的缴纳及退补
第5章出口货物免退税会计
第1节 出口货物免退税概述
一、出口货物免退税的实质
二、出口货物免退税的方法
三、出口货物的退税率
第2节 出口货物免退税会计处理
一、外贸企业出口货物免退税的会计处理
二、生产企业出口货物免抵退增值税的会计处理
三、零税率服务退免税的会计处理
四、出口货物应退消费税的会计处理
第3节 出口货物免退税纳税申报
一、外贸企业出口货物退（免）税的申报
二、生产企业出口货物免抵退税的申报
三、增值税零税率服务出口退免税的申报
第6章企业所得税会计
第1节 企业所得税概述
一、纳税义务人
二、征税对象
三、所得来源的确定
四、税率
五、应纳税所得额的确定
第2节 企业所得税的会计处理
一、资产负债表债务法
二、资产的税务处理
第3节 所得税会计差异
一、暂时性差异
二、应纳税暂时性差异
三、可抵扣暂时性差异
四、特殊项目产生的暂时性差异
第4节 递延所得税负债和递延所得税资产
一、递延所得税负债的确认和计量
二、递延所得税资产的确认和计量
三、税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响
四、所得税费用的确认和计量
第5节 企业所得税的会计核算
一、“应交税费——应交企业所得税”科目
二、“递延所得税资产”科目
三、“递延所得税负债”科目
四、“所得税费用”科目
第6节 企业所得税纳税申报
一、企业所得税纳税申报表的基本构成
二、纳税期限
三、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》相关说明
第7章个人所得税会计
第1节 个人所得税概述
一、个人所得税的纳税义务人
二、个人所得税的征税对象
三、个人所得税的税率
四、个人所得税应纳税额的计算
第2节 个人所得税的会计处理
一、代扣代缴个人所得税的会计处理
二、自行申报缴纳个人所得税的会计处理
三、代扣代缴手续费的会计处理
第3节 个人所得税纳税申报
一、自行申报纳税
二、代扣代缴
三、核定征收
第8章其他税种会计
第1节 土地增值税会计
一、土地增值税概述
二、土地增值税的纳税人与纳税范围
三、土地增值税的税率
四、应纳税额的计算
五、土地增值税的纳税申报
六、土地增值税的会计处理
第2节 城镇土地使用税会计
一、城镇土地使用税概述
二、城镇土地使用税的纳税人及纳税范围
三、城镇土地使用税的税率
四、城镇土地使用税的应纳税额
五、城镇土地使用税的会计处理
第3节 房产税会计
一、房产税概述
二、房产税的纳税人与纳税范围
三、房产税的税率
四、房产税的应纳税额
五、房产税的会计处理
第4节 车船税会计
一、车船税概述
二、车船税的纳税人及纳税范围
三、车船税的税目与税额
四、车船税的应纳税额
五、车船税的会计处理
第5节 资源税会计
一、资源税概述
二、资源税的纳税人与纳税范围
三、资源税的税目与税率
四、资源税的应纳税额
五、资源税的会计处理
第6节 印花税会计
一、印花税概述
二、印花税的纳税人与纳税范围
三、印花税的税目与税率
四、应纳税额的计算
五、印花税的会计处理
第7节 契税会计
一、契税的概念
二、契税的纳税人及纳税范围
三、契税的税率
四、契税的应纳税额
五、契税的会计处理
第8节 城市维护建设税和教育费附加会计
一、城市维护建设税
二、教育费附加
参考文献
税务会计（21世纪高职高专精品教材·新税制纳税操作实务系列）是2018年由中国人民大学出版社出版,作者尚元君 主编。
得书感谢您对《税务会计（21世纪高职高专精品教材·新税制纳税操作实务系列）》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
