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一部内部控制实务工具书。
内容简介
本书为作者从事内控工作以来的一些思考、积累和个人对内控的研究和感想。本书主要包含四个部分，第一部分为内控概述，主要讲述了内控的整体框架，内控建设的前期准备工作、内控发展史以及内控对应规范、内控体系搭建介绍等内容；第二部分主要为企业层面的内部控制实务操作，主要包括组织架构设计、战略发展制定、人力资源、社会责任、企业文化等模块的内控实操；第三部分主要是业务层面的内部控制实务操作，主要包括内部信息传递、全面预算、信息系统、合同管理、工程项目管理、研发项目管理、采购业务管理、销售业务管理、担保业务管理、业务外包管理、资产管理、资金活动、财务报告等内控实操指导；第四个部分为内控报告编制以及内控的持续优化思路介绍。
作者简介
编著者黄佳蕾，国际注册内部控制师，美国注册舞弊审查师；拥有多年内部控制从业经验，目前供职于某世界五百强企业；开发了若干内部控制课程，对内部控制理论有着深入的研究，同时具有丰富的内部控制实践经验。
章节目录
版权信息
内容提要
前言
第1部分 内部控制概述
第1章 内部控制概述及内部控制建设前期准备
第1节 何为内部控制
第2节 内部控制人员基本职业素质及如何修炼内部控制思维
第3节 内部控制组织初建
第4节 内部控制的发展与规范
第2章 企业内部控制体系搭建
第1节 控制环境建设与持续完善
第2节 风险评估
第3节 控制活动设计
第4节 信息与沟通
第5节 内部监督
第6节 内部控制体系设计
第2部分 企业战略层面内部控制实务操作
第3章 组织架构的内部控制
第1节 组织架构概述及建立和完善组织架构的意义
第2节 组织架构设计和运行的管理目标、主要风险及管控措施
第3节 组织架构内部控制设计和运行
第4章 发展战略的内部控制
第1节 发展战略概述及制定与实施发展战略的意义
第2节 制定与实施发展战略的管理目标、主要风险及管控措施
第3节 发展战略的制定与实施
第4节 如何实现发展战略转型
第5章 人力资源的内部控制
第1节 人力资源管理概述及意义
第2节 人力资源管理的内部控制目标、主要风险及管控措施
第3节 人力资源管理的内部控制
第6章 社会责任的内部控制
第1节 企业履行社会责任的意义及分类
第2节 企业履行社会责任的管理目标、主要风险及管控措施
第3节 企业与社会责任
第7章 企业文化的内部控制
第1节 企业文化概述及企业文化建设
第2节 企业文化管理的主要风险和管控措施及其对内部控制的影响
第3节 企业文化创新
第3部分 企业业务层面内部控制实务操作
第8章 内部信息传递的内部控制
第1节 内部信息传递的重要意义和总体要求
第2节 内部信息传递的流程和方式
第3节 内部信息传递的管理目标、主要风险及管控措施
第4节 舞弊及反舞弊机制的建立
第9章 全面预算的内部控制
第1节 全面预算的概述及作用
第2节 全面预算管理的工作组织及流程
第3节 全面预算管理的内部控制目标、主要风险及管控措施
第4节 全面预算管理的内部控制设计
第10章 信息系统的内部控制
第1节 信息系统的概述
第2节 信息系统建立的主要步骤及主要业务流程
第3节 信息系统业务的管理目标、主要风险及管控措施
第4节 信息系统业务的内部控制设计
第11章 合同管理的内部控制
第1节 合同管理概述及总体要求
第2节 合同管理的主要环节和业务流程
第3节 合同管理的内部控制目标、主要风险及管控措施
第12章 工程项目管理业务的内部控制
第1节 工程项目管理概述及总体要求
第2节 工程项目管理业务的工作组织及主要流程
第3节 工程项目管理业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第13章 研发项目管理业务的内部控制
第1节 研发项目管理的总体要求
第2节 研发项目管理业务的基本环节及主要流程
第3节 研发项目管理业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第14章 采购业务的内部控制
第1节 采购业务概述及加强采购业务内部控制管理的意义
第2节 采购业务管理的基本环节及主要流程
第3节 采购业务管理的内部控制目标、主要风险及管控措施
第15章 销售业务的内部控制
第1节 销售业务概述及加强销售业务内部控制管理的意义
第2节 销售业务管理的基本环节及基本流程
第3节 销售业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第16章 担保业务的内部控制
第1节 担保业务概述
第2节 担保业务的职责分工与授权批准及基本流程
第3节 担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第17章 业务外包的内部控制
第1节 业务外包概述
第2节 业务外包的基本流程
第3节 担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第18章 资产管理的内部控制
第1节 存货管理概述
第2节 无形资产管理概述
第3节 固定资产管理概述
第4节 资产管理的内部控制目标、主要风险及管控措施
第19章 资金活动的内部控制
第1节 投资活动管理概述及业务流程
第2节 筹资活动管理概述及业务流程
第3节 衍生金融工具管理概述及业务环节
第4节 资金管理概述及业务环节
第5节 资金活动的内部控制目标、主要风险及管控措施
第20章 财务报告的内部控制
第1节 财务报告概述及基本流程
第2节 财务报告的内部控制目标、各阶段的主要风险及管控措施
第4部分 内部控制报告编制及内部控制持续优化思路
第21章 内部控制建设成果输出
第1节 内部控制建设成果的内容
第2节 内部控制建设成果编写方法
第3节 内部控制报告
第22章 内部控制持续优化思路
第1节 根据发现的内部控制缺陷进行落实整改
第2节 持续监测与风险评估
第3节 持续优化，促使企业快速健康发展
内部控制持续监测与风险评估模板
企业内部控制全流程实操指南：规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析是2021年由人民邮电出版社出版,作者黄佳蕾 编著。
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