编辑推荐
以真实案例为背景，反映税收政策新变化，全面讲解企业、个人合理减轻税负的技巧。
内容简介
本书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析，等等。
案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种，精选了101个纳税筹划的案例，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。
本书重点突出，实战性强，简洁明了，合法权威，适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书，也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。
章节目录
版权信息
前言
第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧
第一节 纳税筹划基本概念
一、纳税筹划的概念与特征
二、偷税的定义与构成要件
三、避税的定义与构成要件
四、偷税、避税以及纳税筹划的联系与区别
五、纳税筹划的法律风险及其防范
第二节 纳税筹划的基本原则与技巧
一、纳税筹划的基本原则
二、纳税筹划的社会环境
三、纳税筹划的基本技巧
第二章 企业所得税纳税筹划实战案例
案例001： 大公司与个人独资/合伙企业税负对比
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例002： 小公司与个人独资/合伙企业税负对比
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例003： 存在亏损时选择分公司
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例004： 享受优惠时选择子公司
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例005： 投资国家扶持地区
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例006： 利用创业投资抵免优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例007： 利用残疾员工加计扣除优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例008： 利用小型微利企业税收优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例009： 利用固定资产加速折旧优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例010： 利用亏损结转弥补制度
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例011： 利用公益捐赠扣除
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例012： 将超标利息转为其他支出
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例013： 增加负债融资比例
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例014： 利用核定征收企业所得税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例015： 先分配股息再转让股权
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例016： 利用股权投资融资
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例017： 利用预付款与违约金进行融资
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第三章 增值税纳税筹划实战案例
案例018： 一般纳税人转变为小规模纳税人
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例019： 一般纳税人选择简易计税方法
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例020： 将实物折扣转变为价格折扣
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例021： 分立农产品公司增加进项税额
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例022： 利用小微企业免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例023： 利用近亲属赠与住房免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例024： 利用持有满两年转让住房免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例025： 利用退役士兵税收优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例026： 利用个人买卖金融商品免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例027： 利用残疾人提供服务免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例028： 利用学生勤工俭学免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例029： 利用生活性服务业增值税加计抵减优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例030： 利用资产重组免征增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例031： 将资产转让变为股权转让
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例032： 巧妙转化服务性质降低税率
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例033： 用机器替代人的劳动
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第四章 个人所得税纳税筹划实战案例
案例034： 充分利用企业年金与职业年金优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例035： 充分利用商业健康保险优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例036： 灵活运用子女教育专项附加扣除
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例037： 灵活运用大病医疗专项附加扣除
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例038： 灵活运用赡养老人专项附加扣除
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例039： 充分利用短期非居民个人税收优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例040： 充分利用短期居民个人税收优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例041： 充分利用外籍人员免税补贴
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例042： 非居民个人平均发放工资
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例043： 将工资适当转化为职工福利
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例044： 充分利用公益慈善事业捐赠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例045： 充分利用年终奖单独计税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例046： 充分利用股票期权所得单独计税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例047： 综合利用年终奖与股票期权所得单独计税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例048： 多次预缴劳务报酬
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例049： 转移劳务报酬成本
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例050： 将部分劳务报酬分散至他人
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例051： 将劳务报酬转变为公司经营所得
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例052： 多次取得特许权使用费所得
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例053： 在低收入年度取得稿酬所得
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例054： 个体工商户充分利用各项扣除
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例055： 增加合伙企业的合伙人
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例056： 合伙人平均分配合伙企业利润
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例057： 利用满五唯一免税优惠转让住房
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例058： 近亲属利用免个税优惠赠与住房
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例059： 利用财产转让核定征税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例060： 利用不动产投资分期纳税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例061： 设置双层公司利用股息免税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例062： 利用股权代持实现股权转让目的
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例063： 拍卖物品选择核定征税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例064： 利用上市公司股息差别化优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例065： 增加财产租赁所得次数
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例066： 利用公司取得财产租赁所得
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例
案例067： 降低销售价格享受免征土地增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例068： 增加扣除项目享受免征土地增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例069： 将代收费用计入房价降低增值率
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例070： 巧选利息核算方法增加扣除金额
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例071： 利用企业改制重组土地增值税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例072： 适当推迟土地增值税清算时间
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例073： 转换房产税计税方式
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例074： 将不动产出租变为投资
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例075： 利用房产交换契税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例076： 利用企业改制契税优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例
案例077： 上市公司不动产收购筹划
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、最佳纳税筹划方案纳税金额计算
四、纳税筹划方案一纳税金额计算
五、纳税筹划方案二纳税金额计算
六、纳税筹划方案三纳税金额计算
七、本案例涉及的主要税收制度
案例078： 企业名下土地分块投资筹划
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案一纳税金额计算
四、纳税筹划方案二纳税金额计算
五、本案例涉及的主要税收制度
案例079： 个人投资商铺筹划
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例
案例080： 上市前股权架构与未来限售股减持筹划
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、公司上市前的纳税筹划架构
三、限售股转让的纳税筹划
四、本案例涉及的主要税收制度
案例081： 企业集团内部利润转移
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例082： 利用小微企业转让个人持有的股权
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例083： 利用借款取得公司未分配利润
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例
案例084： 兼并亏损企业利用未扣除坏账损失
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例085： 企业债务重组选择特殊税务处理
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例086： 企业资产收购选择特殊税务处理
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例087： 企业股权收购选择特殊税务处理
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例088： 企业合并选择特殊税务处理
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例089： 企业分立选择特殊税务处理
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例090： 合理选择企业的清算日期
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例
案例091： 外国企业选择是否设立机构场所
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例092： 利用境外投资者以分配利润直接投资免税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例093： 利用国际避税港转移利润
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例094： 利用境外不同组织形式的税收待遇
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例095： 避免在境外构成常设机构
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例096： 将利润保留境外规避预提所得税
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例097： 巧用不同国家之间的税收优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例098： 利用出口贸易将境外投资利润转移出境
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例099： 利用税收饶让抵免制度
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例100： 利用外国公司转移所得来源地
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
案例101： 通过“香港—卢森堡”投资享受税收优惠
一、客户基本情况（客户基本方案）
二、客户方案纳税金额计算
三、纳税筹划方案纳税金额计算
四、本案例涉及的主要税收制度
纳税筹划实战101例（第2版）是2022年由电子工业出版社出版,作者翟继光。
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