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一本重塑财税思维的精品力作，帮你找到适合自己的纳税方案。
内容简介
合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。涉税风险的界定、原因及防范措施。纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。 企业如何通过组织形式降低整体税负？企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？研习本书将帮你找到全面的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来
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- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 第1章 拨开云雾辨风险 识得筹划真面目
- 1.1 涉税风险的产生与防范措施
- 1.1.1 涉税风险的界定
- 1.1.2 产生涉税风险的原因
- 1.1.3 防范涉税风险的三项措施
- 1.2 纳税筹划的特征与条件
- 1.2.1 纳税筹划的六大特征
- 1.2.2 纳税筹划取得成功的五大条件
- 1.2.3 纳税筹划的八大技术方法
- 【本章合规要点】
- 第2章 企业设立巧安排 组织形式降税负
- 2.1 公司制企业与非公司制企业
- 2.1.1 公司制企业的涉税问题分析
- 2.1.2 非公司制企业的涉税问题分析
- 2.1.3 选择外部层次组织形式时需要考虑的因素
- 2.2 分公司与子公司
- 2.2.1 分公司的涉税问题分析
- 2.2.2 子公司的涉税问题分析
- 2.2.3 选择内部层次组织形式时需要考虑的因素
- 2.3 直接投资与间接投资
- 2.3.1 个人获得股息红利所得不存在税收优惠时的决策
- 2.3.2 个人获得股息红利所得存在税收优惠时的决策
- 2.4 利用税收政策合理优化组织架构
- 2.4.1 增值税对组织架构的影响
- 2.4.2 利用农产品的税收优惠，合理设计企业架构
- 2.4.3 一般纳税人和小规模纳税人身份的选择
- 2.4.4 消费税对企业组织架构的影响
- 2.4.5 企业所得税对企业组织架构的影响
- 2.5 利用注册资本认缴制，降低抽逃注册资本的涉税风险
- 2.5.1 注册资本认缴制的规定
- 2.5.2 抽逃注册资本的后果
- 2.5.3 抽逃注册资本的防范措施
- 【本章合规要点】
- 第3章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险
- 3.1 企业筹资的税务处理
- 3.1.1 股权筹资的税务处理
- 3.1.2 债权筹资的税务处理
- 3.1.3 混合性投资业务的税务处理
- 3.1.4 融资租赁、融资性售后回租业务的税务处理
- 3.2 如何防范企业筹资过程中的涉税风险
- 3.2.1 如何防范企业向金融企业借款的涉税风险
- 3.2.2 如何防范企业向非金融企业借款的涉税风险
- 3.2.3 企业向小额贷款公司借款的税务处理
- 3.2.4 如何防范关联方债权性投资的涉税风险
- 3.2.5 如何防范关联方之间无偿借款的涉税风险
- 3.2.6 如何防范统借统还的涉税风险
- 3.2.7 如何防范票据贴现的涉税风险
- 3.2.8 如何防范投资者向企业借款的涉税风险
- 3.3 如何做好企业筹资过程中的纳税筹划
- 3.3.1 企业向自然人股东借款的纳税筹划
- 3.3.2 利用融资租赁方式降低企业税负
- 【本章合规要点】
- 第4章 方案不同税相异 投资资产巧安排
- 4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理
- 4.1.1 增值税
- 4.1.2 土地增值税
- 4.1.3 房产税
- 4.1.4 企业所得税
- 4.1.5 个人所得税
- 4.1.6 契税
- 4.2 以有形动产投资入股的税务处理
- 4.2.1 增值税
- 4.2.2 消费税
- 4.2.3 企业所得税和个人所得税
- 4.3 以无形资产投资入股的税务处理
- 4.3.1 增值税
- 4.3.2 企业所得税和个人所得税
- 4.4 以股权投资入股的税务处理
- 4.4.1 增值税
- 4.4.2 企业所得税和个人所得税
- 4.5 以货币资金投资入股的税务处理
- 【本章合规要点】
- 第5章 转让方式需权衡巧定价格降税负——房地产购销的纳税筹划
- 5.1 房地产不同转让方式的税务处理
- 5.1.1 以购销方式转让房地产
- 5.1.2 以投资入股方式转让房地产
- 5.1.3 以股权转让方式转让房地产
- 5.1.4 以增资方式获得对房地产的控制权
- 5.1.5 以合并方式获得房地产
- 5.1.6 以先分立再转股的方式转让房地产
- 5.1.7 房地产开发企业在获得土地使用权时需要考虑的因素
- 5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划
- 5.2.1 核算方式的纳税筹划
- 5.2.2 普通标准住宅销售价格的纳税筹划
- 5.2.3 房地产开发方案的纳税筹划
- 【本章合规要点】
- 第6章 购销价格有技巧合同条款防风险——有形动产购销的纳税筹划
- 6.1 购销资产、服务与劳务价格的纳税筹划
- 6.1.1 企业选择供应商的标准
- 6.1.2 拟定成交价的计算及应用
- 6.1.3 不同供应商之间报价的比例关系
- 6.1.4 选择供应商需要注意的问题
- 6.2 购置资产、劳务、服务的纳税筹划
- 6.2.1 采购资产类型的选择
- 6.2.2 获得技术方式的选择
- 6.2.3 结算方式的纳税筹划
- 6.2.4 采购合同的筹划
- 6.3 销售环节的纳税筹划
- 6.3.1 促销方式的纳税筹划
- 6.3.2 结算方式的筹划
- 6.3.3 以分拆方式进行纳税筹划
- 6.3.4 放弃免税权的纳税筹划
- 【本章合规要点】
- 第7章 应税项目慎选择个人所得巧筹划——雇用人员的纳税筹划
- 7.1 应税项目的纳税筹划
- 7.1.1 工资、薪金所得与劳务报酬所得的界定
- 7.1.2 工资、薪金所得与劳务报酬所得计算纳税的差别与选择
- 7.1.3 税后收入的税务处理
- 7.2 工资、薪金所得的纳税筹划
- 7.2.1 工资、薪金福利化筹划
- 7.2.2 利用不予征税项目和税收优惠政策进行纳税筹划
- 7.2.3 合理设计全年一次性奖金的发放数额、计税方式
- 7.2.4 工资、薪金所得转换为经营所得或股息红利所得
- 【本章合规要点】
- 第8章 合同条款需斟酌 凭证管理防风险
- 8.1 加强合同管理，防范涉税风险
- 8.1.1 合同对税收的影响
- 8.1.2 加强合同管理，防范和化解涉税风险
- 8.2 如何防范税前扣除凭证的涉税风险
- 8.2.1 明确企业所得税税前扣除凭证的范围及取得时间
- 8.2.2 加强发票管理，一旦丢失，及时采取措施
- 8.2.3 收到异常增值税扣税凭证时的处理措施
- 【本章合规要点】
- 第9章 不同方案税差大 收回投资细思量
- 9.1 股息、红利等权益性投资收益的税会差异
- 9.1.1 投资收益的核算
- 9.1.2 投资收益的税法规定
- 9.1.3 投资收益的税会差异
- 9.2 企业收回股权投资的方式及纳税筹划
- 9.2.1 直接转让股权的税务处理
- 9.2.2 先分配再转让股权的税务处理
- 9.2.3 先转增资本再转让股权的税务处理
- 9.2.4 撤资的税务处理
- 9.2.5 企业收回股权投资的纳税筹划
- 【本章合规要点】
- 第10章 重组复杂涉税多 安排适当可共赢
- 10.1 重组的税务处理
- 10.1.1 资产重组的增值税政策
- 10.1.2 企业改制的印花税政策
- 10.1.3 改制重组的土地增值税政策
- 10.1.4 改制重组的契税政策
- 10.1.5 企业重组的企业所得税政策
- 10.2 重组的涉税风险防范与纳税筹划
- 10.2.1 关注重组中不同税种的税务处理
- 10.2.2 扩宽思路，设计多种备选方案
- 10.2.3 因事制宜，选择合理的税务处理方式
- 10.2.4 做好方案的设计和实施工作，力求共赢
- 【本章合规要点】
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2023
作者：奚卫华
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