编辑推荐
本书对税务稽查问题进行了全方位的讨论。
内容简介
本书主要包括三方面的内容：一是陈述部分容易发生问题的典型性税务稽查案例；二是对部分重点和难点事项的纳税稽查思路和方法进行集中介绍；三是对发生纳税稽查事项后进行账务处理的思路和方法进行介绍。
本书的出发点是针对基层税务稽查人员和广大中小企业的财务管理人员，因此，力求通俗易懂。本书既适合于各类企业的老板、财务、会计和有关投融资人员阅读，也适合于会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等机构从事涉税事项服务的专业人员阅读，同时也可以作为各类财务院校进行税务稽查教学的良好教材。
作者简介
作者王忠汉，1969年10月出生，获得中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师，高级会计师职称，任多家高等院校客座教授。曾先后任职大学教授、税务师事务所所长、外资企业财务总监。现任江苏某控股集团财务总监，负责集团财务及集团下属企业的财务、税务及下属公司的上市事宜。
章节目录
版权信息
第一章 报表分析业务稽查案例分析
案例1 侥幸心理是产生税务危机的心理根源
◎稽查案例
◎稽查过程
◎案例分析
◎稽查建议
案例2 报表分析发现问题苗头
◎企业情况
◎案头分析
◎稽查过程
◎案例点评
案例3 报表引路 实地核查落实问题
◎企业情况
◎稽查过程
◎案例点评
案例4 分析报表，运用常规方法破解企业长亏不倒之谜
◎企业情况
◎案头评析
◎约谈交流
◎实地核查
◎评估结果
◎案例点评
附：报表分析的主要思路和方法
一、资产负债表及有关附表的分析
二、利润表和利润分配表的分析
三、现金流量表的分析
四、运用企业会计报表数据综合分析
第二章 公司注册业务稽查案例分析
案例1 虚假出资偷逃企业所得税
◎基本案情
◎稽查过程
◎专家点评
案例2 李某承包经营偷税案
◎案件来源
◎检查思路
◎案件处理
◎案件分析
◎建议措施
案例3 税种认不清的涉税风险
◎稽查案例
◎案例分析
◎案例点评
案例4 举报人为什么被认定为纳税人？
◎案情介绍
◎税务处理
◎政策分析
◎税务处理
◎案例点评
案例5 企业筹划不当遭重罚
◎企业情况
◎税务稽查
◎税务处理
◎案例点评
◎背景资料
案例6 无形资产投资的漏洞
◎企业情况
◎违章处理
◎案例分析
附：公司成立初期涉税稽查的思路和方法提示
企业事项的所得税稽查思路
增值税纳税人认定及检查
第三章 采购业务稽查案例分析
案例1 节约采购成本的税收悲剧
◎税务稽查
◎稽查处理
◎问题缘由
◎案例点评
案例2 购买他人发票损失自己的钱财
◎基本案情
◎税务稽查
◎案例分析
案例3 企业取得第三方发票的税务稽查
◎企业情况
◎税务稽查
◎业务分析
◎专家提示
◎案例点评
案例4 “飞过海”销售发票的查处
◎稽查案例
◎税务认定
◎税务处理
◎筹划思路
◎筹划结论
◎案例点评
案例5 利用代理票据抵扣进项税
◎企业情况
◎税务稽查
◎税务处理
◎分析点评
附：采购业务的稽查思路和方法
采购业务增值税检查技巧
不准抵扣进项税额检查技巧
进项税额会计处理的检查技巧
第四章 反避税调查案例分析
案例1 避税案件的调查和处理
◎基本案情
◎案头审计
◎实地稽查
◎问题分析
◎延伸检查
◎综合分析
◎问题真相
◎政策依据
◎稽查尾声
◎政策点评
案例2 六大避税行为将受到重点监控
案例3 通过行业分析诊断涉税风险
◎企业情况
◎数据分析
◎案例点评
案例4 通过生产工艺流程求证损失的合理性
◎税务稽查
◎案例点评
案例5 减免税是馅饼还是陷阱？
◎基本案情
◎检查过程
◎检查处理
◎业务分析
◎咨询建议
◎稽查建议
附：反避税调查难点及方法提示
关联企业间关联关系的认定
关联企业间业务往来交易额的认定
关联交易调整方法
第五章 内部管理案例分析
案例1 破坏内控制度企业自尝苦果
◎企业情况
◎稽查过程
◎业务辅导
◎案例分析
案例2 凭白无故虚列成本
◎企业情况
◎税务稽查
◎案例分析
案例3 利润变为会务费 一不留神成偷税
◎稽查情况
◎税企争议
◎案例分析
◎策划思路
案例4 餐饮服务和娱乐项目划分有点难
◎企业情况
◎税务稽查
◎政策分析
◎咨询建议
案例5 酒店业涉税风险不容小觑
◎基本案情
◎操作提示
案例6 基建费用混入生产成本偷税
◎税务稽查
◎违章处理
◎案例点评
附：内部管理稽查难点及方法提示
存货认定和计价的稽查思路和方法
企业成本及相关项目的稽查难点分析
管理流程中稽查案例分析
第六章 销售业务稽查案例分析
案例1 应缴消费税收入额确认的检查
◎稽查过程
◎案例点评
◎筹划建议
◎筹划难点
◎政策链接
案例2 “联营扣点”销售商家怎么纳税？
◎企业情况
◎稽查过程
◎税企争议
◎业务分析
◎政策指导
案例3 “营联返点”厂商如何缴税？
◎税务稽查
◎税企争议
◎行政复议
◎复议结果
案例4 境外服务是否要缴营业税？
◎业务情况
◎税务稽查
◎案件审理
◎筹划思路
◎案例点评
◎背景资料
案例5 把握税法内涵诊断涉税问题
◎企业情况
◎稽查过程
◎疑难问题
◎案例分析
案例6 房地产开发产品未及时作销售
◎企业情况
◎税务稽查
◎政策分析
附：销售业务稽查难点及方法提示
增值税销售额检查的思路及方法
收入范围确认的稽查
第七章 其他业务稽查案例分析
案例1 企业“三角恋”税务如何稽查和定性
◎稽查案例
◎问题性质
◎争议焦点
◎问题分析
◎检查点评
◎政策链接
案例2 通过业务模式分析揭示经营真相
◎企业情况
◎案头分析
◎约谈举证
◎实地核查
◎评估处理
◎评估建议
案例3 账外经营的税务稽查
◎基本案情
◎稽查过程
案例4 税务行政处理结果
◎案例点评
◎基本案情
◎稽查情况
案例5 企业账外经营偷税案件的查处
◎企业情况
◎精心准备
◎寻找线索
◎撕开缺口
◎短兵相接
◎案件处理
◎案例点评
案例6 “亏本”生意为什么还有人做？
◎稽查过程
◎事实真相
◎案例分析
附：集团企业涉税风险提示
1.涉及的政策面比较广
2.侧重于生产要素的整合和相关业务流程的筹划
3.集团企业之间的业务比较复杂
第八章 纳税检查的账务调整
案例1 纳税检查的账务调整
一、汇算清缴的涉税账务调整
二、补、退增值税的账务调整
三、补、退消费税的账务调整
四、补、退缴营业税的账务调整
五、查补税业务的一般处理方法
六、补缴所得税的账务调整
七、利润总额与应纳税所得额产生差异的原因
八、对所得税账户调整的方法
九、企业所得税纳税检查调整的特殊事项
附：账务调整的基本问题
1.纳税检查后企业需要进行账务调整
2.目前纳税检查调账存在的问题
3.账务调整有哪些原则
4.纳税调整的协调方法
5.应交税费的核算范围
6.应交税费的主要账务处理
7.一般账务调整方法
资料索引
税务稽查案例分析与点评是2015年由中国法制出版社出版,作者庄粉荣。
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