内容简介
全书共包括9部分内容，分别为： 内部审计概述、审计证据、审计方法和审计流程、企业内部控制体系、内部审计工作统筹、 采购及付款作业的内部审计、生产作业的内部审计、销售及收款作业的内部审计、财务管理控制的内部审计、 人力资源管理控制的内部审计。
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- 扉页
- 版权页
- 前言
- 目录
- 第1章 内部审计概述
- 学习目标
- 1.1 内部审计的概念、作用和方法
- 1.1.1 内部审计的概念
- 1.1.2 内部审计的作用
- 1.1.3 内部审计的方法
- 1.2 内部审计准则体系
- 1.2.1 内部审计基本准则
- 1.2.2 内部审计具体准则
- 1.2.3 内部审计实务指南
- 1.3 内部审计人员的基本要求和职业规范
- 1.3.1 内部审计人员的基本要求和职业道德规范
- 1.3.2 内部审计人员的职业规范
- 1.4 内部审计的工作内容
- 1.4.1 内部控制审计
- 1.4.2 基础会计审计
- 1.4.3 专项审计
- 习题
- 第2章 审计证据、审计方法和审计流程
- 学习目标
- 2.1 审计证据的特征和种类
- 2.1.1 审计证据的特征
- 2.1.2 审计证据的种类
- 2.2 分析性复核
- 2.2.1 分析性复核的侧重点分析
- 2.2.2 分析性复核的基本内容
- 2.2.3 分析性复核中审计项目异常的处理
- 2.3 审计准备阶段
- 2.3.1 内部审计立项
- 2.3.2 审计项目核准和授权
- 2.3.3 初步审计方案的确定
- 2.4 审计实施阶段
- 2.4.1 发出审计通知书
- 2.4.2 测试、评价内部控制制度
- 2.4.3 执行分析性复核
- 2.4.4 执行观察、监盘、询问、函证、计算等程序
- 2.4.5 执行审核程序
- 2.4.6 编制审计工作底稿
- 2.4.7 做出初步审计结论
- 2.4.8 提出初步审计建议
- 2.5 审计终结阶段
- 2.5.1 整理、分析和复核审计工作底稿
- 2.5.2 做出审计结论，完成审计报告
- 2.5.3 审核并报送审计报告
- 2.5.4 整理审计材料，归档审计资料
- 2.6 审计后续阶段
- 习题
- 第3章 企业内部控制体系
- 学习目标
- 3.1 内部控制体系的概述
- 3.1.1 内部控制体系的定义
- 3.1.2 内部控制体系的作用
- 3.1.3 内部控制体系的局限性
- 3.2 内部控制体系的内容
- 3.2.1 货币资金控制
- 3.2.2 财务管理控制
- 3.2.3 采购作业控制
- 3.2.4 生产管理控制
- 3.2.5 存货管理控制
- 3.2.6 销售作业控制
- 3.2.7 人力资源管理控制
- 3.2.8 固定资产管理控制
- 3.2.9 内部审计控制
- 3.3 内部控制体系的建立方法
- 3.3.1 职务分离
- 3.3.2 授权批准
- 3.3.3 文件记录控制
- 3.3.4 预算控制
- 3.3.5 财产保全控制
- 3.3.6 人力资源控制
- 3.3.7 风险控制
- 3.3.8 内部报告控制
- 3.3.9 管理信息系统控制
- 3.4 内部控制和内部审计的关系
- 3.4.1 内部审计是内部控制的重要组成部分
- 3.4.2 内部审计能促进内部控制体系的完善
- 3.4.3 内部审计工作依赖于内部控制体系
- 3.5 内部审计部门的设置
- 3.5.1 内部审计部门设置的原则
- 3.5.2 内部审计部门设置的模式
- 习题
- 第4章 内部审计工作统筹
- 学习目标
- 4.1 内部审计工作统筹的必要性和定位
- 4.1.1 内部审计工作统筹的必要性
- 4.1.2 内部审计工作统筹的定位
- 4.2 内部审计工作统筹的内容
- 4.2.1 统筹内部审计的工作内容
- 4.2.2 统筹内部审计的工作计划
- 4.2.3 统筹内部审计的开展方式
- 4.2.4 统筹内部审计的人员分工
- 4.3 内部审计工作统筹实例
- 习题
- 第5章 采购及付款作业的内部审计
- 学习目标
- 5.1 采购及付款作业概述
- 5.1.1 采购及付款作业流程
- 5.1.2 采购及付款作业的内部控制点
- 5.2 采购作业的内部审计
- 5.2.1 拟采购物料品种和数量控制的审计
- 5.2.2 订购单价控制的审计
- 5.2.3 拟采购物料总金额控制的审计
- 5.2.4 订购单交期控制的审计
- 5.3 付款作业的内部审计
- 5.3.1 应付账款入账作业控制的内部审计
- 5.3.2 应付账款付款作业控制的内部审计
- 5.3.3 长期挂账应付账款的内部审计
- 5.3.4 未入账应付账款的审计
- 5.4 厂商开发和管理控制的内部审计
- 5.4.1 新厂商开发作业的内部审计
- 5.4.2 新厂商提供样品质量的内部审计
- 5.4.3 合格厂商管理控制作业的内部审计
- 习题
- 第6章 生产作业的内部审计
- 学习目标
- 6.1 生产作业概述
- 6.1.1 生产作业内部控制点
- 6.1.2 生产作业流程
- 6.1.3 生产作业内部审计
- 6.2 存货管理控制的内部审计
- 6.2.1 原材料安全控制状况的内部审计
- 6.2.2 存货日常管理控制的内部审计
- 6.2.3 对存货移转进行真实、完整的记录控制的内部审计
- 6.2.4 生产部门内部抽盘控制的内部审计
- 6.2.5 存货的抽盘审计
- 6.2.6 异常存货处置过程控制的审计
- 6.2.7 存货监盘
- 6.3 生产作业过程控制的内部审计
- 6.3.1 与生产计划相关的内部控制的审计
- 6.3.2 对生产过程控制管理作业的审计
- 6.3.3 与质量检验相关的内部控制的审计
- 习题
- 第7章 销售及收款作业的内部审计
- 学习目标
- 7.1 销售及收款作业概述
- 7.1.1 销售及收款作业流程图
- 7.1.2 销售及收款作业涉及的内部控制点
- 7.2 销售及收款作业内部审计
- 7.2.1 销售及收款作业内部审计概述
- 7.2.2 销售价格管理控制的内部审计
- 7.2.3 签订销售合同过程控制的内部审计
- 7.2.4 签订销售合同管理控制的内部审计
- 7.2.5 发货作业控制的内部审计
- 7.2.6 销售收入和应收账款管理控制的内部审计
- 7.2.7 销售折让或销售退回管理控制的内部审计
- 7.3 销售中的舞弊
- 7.3.1 伪造加盟协议案例
- 7.3.2 代垫客户货款案例
- 习题
- 第8章 财务管理控制的内部审计
- 学习目标
- 8.1 财务管理控制的内容
- 8.1.1 基本会计核算工作
- 8.1.2 营运资本的管理与控制工作
- 8.1.3 对企业实施预算管理和控制
- 8.1.4 实施筹资和投资管理
- 8.2 财务管理控制内部审计的内容
- 8.3 基本会计核算管理控制的内部审计
- 8.3.1 账目的基础性复核
- 8.3.2 分析性复核审计
- 8.3.3 实施详细审核审计
- 8.3.4 执行重新计算审计
- 8.3.5 会计核算管理控制内部审计实例
- 8.4 库存现金管理控制的内部审计
- 8.4.1 库存现金管理的主要控制内容
- 8.4.2 库存现金管理控制的内部审计实例
- 8.5 银行存款管理控制的内部审计
- 8.5.1 银行存款管理控制的主要内容
- 8.5.2 银行存款管理控制的内部审计实例
- 8.6 固定资产管理控制的内部审计
- 8.6.1 固定资产管理控制的主要内容
- 8.6.2 固定资产管理控制的内部审计实例
- 习题
- 第9章 人力资源管理控制的内部审计
- 学习目标
- 9.1 人力资源管理的内容
- 9.1.1 员工的招募与选拔
- 9.1.2 培训与开发
- 9.1.3 绩效管理
- 9.1.4 薪酬福利管理
- 9.1.5 员工流动管理
- 9.1.6 人事档案管理
- 9.2 人力资源管理的内部控制制度
- 9.2.1 员工选拔的内部控制制度
- 9.2.2 员工培训与开发的内部控制制度
- 9.2.3 绩效管理的内部控制制度
- 9.2.4 薪酬福利管理的内部控制制度
- 9.2.5 人员流动的内部控制制度
- 9.2.6 人事档案管理的内部控制制度
- 9.3 人力资源管理控制的内部审计
- 9.3.1 人力资源管理控制的内部审计概述
- 9.3.2 员工招募与选拔控制的内部审计
- 9.3.3 员工培训与开发控制的内部审计
- 9.3.4 员工绩效管理控制的内部审计
- 9.3.5 员工薪酬福利管理控制的内部审计
- 9.3.6 员工流动管理控制的内部审计
- 9.3.7 人事档案管理控制的内部审计
- 习题
- 附录A 内部审计基本准则
- 附录B 内部审计具体准则目录
- 参考文献
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2017
作者：陈金翠
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出版时间：2017
作者：陈金翠
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