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财税专家撰写的个税全方位解读，实用性强。
内容简介
本书是我国著名财税专家蔡昌教授及其团队对个人所得税相关问题从理论体系到实战操作的全新力作。本书立足于我国个税新政策文件，通过案例研究、疑难解析等方式，为读者全方位解读个税的基本内容与理论、个税全方位税收筹划以及个税避税与反避税的方式方法。本书具有较高的指导性和实用性，对帮助企事业单位财税人员熟悉掌握政策、维护合法权益、加强风险控制有重要参考价值。
作者简介
作者蔡昌，国内著名财税专家，天津大学工商管理硕士（MBA），天津财绍大学会计学（税务会计与税收筹划方向）博士。
担任中国税网、中国阳光财税网等多家网站顾问，被国内多家会计师事务所、税务师事务所聘为顾问，并应邀在清华大学、北京大学、西安交通大学等多家著名学府讲课。服务过的企业主要有：美的集团、方正集团、鲁能集团、海尔集团、海信集团、宝硕集团、伊利集团、奥康集团、侨鑫集团、中海油、河南电力、河北国大集团、齐鲁石化、孔府家、TCL、摩托罗拉、山东航空、方太厨具、正龙食品、大唐电信、中国房地产协会、中国财务公司协会。
主要著作：《税收筹划八大规律》《纳税筹划及案例分析》《企业会计制度详毹与实用指南》《新会计准则与涉税处理技巧》《最新税收优惠政策理解与运用》《税收筹划方法与案例》《价值管理——增进现金流与提升企业价值》《税收筹划——策略-技巧-运作》、《提升现金流管理》《解析会计难题》《资本运营》《盈余管理》。
章节目录
版权信息
前言
第一章个人所得税法的改革背景
1.1 个人所得税法的改革背景
1.2 个人所得税法的改革原则和争议
1.3 个人所得税法改革的制约因素、问题、意义
第二章个人所得项目
2.1 综合所得的计税方法
2.2 经营所得的计税方法
2.3 利息、股息、红利所得的计税方法
2.4 财产租赁所得的计税方法
2.5 财产转让所得的计税方法
2.6 偶然所得的计税方法
2.7 特殊情形下个人所得税的计税方法
第三章扣除项目
3.1 基本减除费用
3.2 专项扣除
3.3 专项附加扣除
3.4 法定其他扣除
第四章个人所得税涉外业务
4.1 外籍人员涉税管理
4.2 海外派遣人员涉税管理
4.3 个人境外投资专题
4.4 海外家族信托专题
第五章反避税制度与管理
5.1 个人所得税反避税制度
5.2 个人所得税反避税措施与典型案例
第六章个人所得税纳税申报与管理
6.1 个人所得税征管模式与流程
6.2 实名认证与信用管理
6.3 申报纳税与汇算清缴
6.4 申报方式
6.5 纳税后续管理
第七章税收筹划
7.1 税收筹划的概念及界定
7.2 避税的概念及界定
7.3 逃税的概念与界定
7.4 个人所得税筹划原理与方法
7.5 个人所得税筹划案例
7.6 工资、薪金所得的筹划
7.7 经营所得的筹划
7.8 劳务报酬所得的筹划
7.9 稿酬所得的筹划
7.10 特许权使用费的筹划
7.11 利息、股息、红利所得的筹划
7.12 财产租赁的筹划
7.13 股权转让的筹划
7.14 股票期权的筹划
7.15 销售激励的筹划
7.16 外籍人员的筹划
7.17 个人所得税风险问题
参考文献
新个人所得税法解读：政策分析、实务操作与税收筹划是2019年由中国法制出版社出版,作者蔡昌。
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