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合规管理实战工具书，涵盖薪税合规基本工作模块及要点。
内容简介
合规管理不仅关乎企业的生存发展，也与员工个人的切身利益息息相关，薪税合规作为合规中的重要部分，对企业和员工的影响重大。只有全面了解薪税合规知识及相关法律风险，才能确保企业健康发展，员工的利益得到保障。
本书依据国家、地方等与企业薪税合规相关的政策文件，结合相关法条、实际示例，对法定薪酬合规实务、法定福利合规实务、奖金及津贴合规实务、加班费合规实务、社保合规实务、个税合规实务、企业其他用工薪税合规实务涉及的要点进行梳理和讲解。
本书旨在从薪税实务中的常见问题出发，以解决问题为导向，通过大量的图表和生动的案例，帮助读者快速掌握薪税实操要点，提升业务技能。
本书内容丰富，适合企业合规、人力资源、法务、财务等部门的工作人员，以及律师事务所、会计师事务所的专业人员阅读和参考。
作者简介
编著者徐阳，税务师、人力资源管理师。企业薪税顾问、灵活用工顾问，国内社税改革政策讲师、顾问。深圳市公共就业服务中心创业导师，深圳法学会劳动法学研究会会员。
在咨询、培训行业有近20年的经验，历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过用工成本优化、转型升级等众多企业咨询落地项目。在灵活用工、人力成本优化、薪税合规等方面有系统的方法与丰富的经验。率领团队举办过近千场专业会议与培训活动，服务过近千家跨国公司。
章节目录
版权信息
内容提要
推荐序一
推荐序二
前言
第一章 法定薪酬合规实务
一、员工在企业内取得的收入都是工资吗
（一）工资构成
（二）非工资项目构成
（三）工资与工资薪金
二、基本工资低于最低工资合规吗
（一）关于基本工资的约定
（二）实际支付工资的要求
三、劳动合同中约定劳动报酬有什么合规要求
（一）劳动报酬条款的合规要求
（二）劳动报酬条款缺失风险
四、工资应该什么时候发
（一）关于年薪制
（二）用工形式与薪酬支付周期
（三）支付工资的时间
五、企业工资支付记录应当保存多久
（一）一般要求
（二）特殊地区
（三）特殊人群
（四）工资支付记录与举证责任
六、各种工资概念应该如何区分
（一）应得工资
（二）实发工资
（三）本人工资
七、销售提成的薪税处理有什么合规要点需要注意
（一）销售提成的定性
（二）以回款为发放条件是否可行
（三）离职员工提成发放
（四）销售提成薪税合规问题
八、离职人员工资应该什么时候付
（一）全国性规定
（二）地区性规定
第二章 法定福利合规实务
一、误餐补助和午餐补贴有什么不一样
（一）两者的定义
（二）个人所得税处理
（三）企业所得税处理
（四）社保缴费处理
（五）会计处理
（六）其他问题处理
二、通讯费的薪税处理有哪些合规要点
（一）企业所得税处理
（二）个人所得税处理
三、员工取得交通补贴的薪税合规要点有哪些
（一）交通补贴的定义
（二）企业所得税处理
（三）个人所得税处理
（四）扣缴申报实操
四、住房补贴薪税合规的要点有哪些
（一）住房补贴是工资吗
（二）企业给员工发放住房补贴要缴纳个税吗
（三）企业给员工发放住房补贴，企业所得税可以扣除吗
第三章 奖金及津贴合规实务
一、高温津贴与防暑降温费有何不同
（一）两者的区别
（二）个人所得税处理
（三）企业所得税处理
（四）社保费处理
（五）会计处理
二、年终奖发放的合规要求是什么
（一）年终奖属于工资吗
（二）如果说年终奖是工资，那么发放年终奖是不是企业的法定义务呢
（三）如果企业与劳动者之间并没有相关约定，但之前年度企业有发放年终奖的行为会不会形成双方某种形式的约定呢
（四）如果之前年度企业一直发放年终奖，突然不发呢
（五）如果企业之前有约定或者形成某种惯例发放年终奖，但因其他原因出现亏损，可否不发年终奖
（六）年终奖与“十三薪”在法律意义上有何不同
三、已离职员工能否享受年终奖
（一）离职员工能否享受年终奖可由企业自主决策
（二）发放年终奖前离职的员工应该享受年终奖（按比例享受）
（三）特殊情况
第四章 加班费合规实务
一、标准工时、综合工时与不定时工时有什么区别
（一）标准工时制
（二）综合计算工时工作制
（三）不定时工作制
（四）三种工时制度的适用人群有区别吗
（五）工时制度的审批
（六）不定时工时的加班费
二、20.83和21.75有何不同
（一）出处与计算逻辑
（二）20.83和21.75的应用
（三）用错天数的法律后果
三、加班费按什么比例给
（一）工作日加班
（二）休息日加班
（三）法定休假日加班
四、加班工资计算基数如何确定
（一）约定加班费基数
（二）无约定下的基数确定
五、加班是补休还是给加班费
（一）加班补休的情形
（二）补休期限
六、加班和值班有什么区别
（一）加班和值班的区别
（二）值班与加班待遇
七、员工凭打卡记录要求加班费，怎么办
（一）法律规定
（二）合规建议
（三）加班审批制度下的风险
八、约定工资中已包含加班费是否可行
（一）主流实践
（二）特殊区域
（三）相关风险
九、六天工作制可以不支付加班费吗
（一）关于合规性
（二）加班费支付
（三）包薪制与六天工作制
（四）最低工资标准的底线要求
（五）六天工作制下的计薪天数
（六）关于“996”
十、签“奋斗者协议”就不用支付加班费吗
（一）放弃加班费是否可行
（二）放弃年假是否可行
（三）未休年休假工资计算
第五章 社保合规实务
一、员工入职多久企业应该为其缴纳社保
（一）试用期无社保的合规性分析
（二）相关风险分析
（三）工伤赔偿风险
（四）社保延迟缴纳风险与建议
二、员工签署放弃缴纳社保承诺书带来的合规风险有哪些
（一）发生工伤后的工伤赔付风险
（二）社保补缴及滞纳金风险
（三）被迫解除劳动合同的经济补偿金风险
三、到达退休年龄，但社保未缴满15年，应该怎么办
（一）延长缴费至满15年
（二）先延缴再一次性缴费至满15年
（三）一次性补缴至满15年
（四）转入城乡居民养老保险享受养老金
（五）一次性提取个人账户储存额
四、女职工的退休年龄应该是多少岁
（一）规则的变迁
（二）现实情况
（三）操作要点
（四）灵活就业女性的退休年龄
五、退休返聘人员发生工伤事故，企业需按工伤保险待遇赔付吗
（一）退休返聘人员关系认定
（二）退休返聘的可能结果
六、企业使用实习生、小时工、兼职工、临时工，应该缴纳社保吗
（一）实习生
（二）小时工、兼职工和临时工
七、企业社保缴费基数的合规要求是什么
（一）明确社保缴费基数
（二）明确员工缴费工资的取值
八、社保未足额缴纳的合规风险有哪些
（一）工伤补差风险
（二）社保补缴及滞纳金风险
（三）员工主张被迫解除劳动合同的经济补偿金风险
九、企业使用“社保代理”的合规风险有哪些
十、两地缴纳社保该如何处理
（一）个人如在多地都缴纳过养老保险，应该在哪里办理退休并领取退休金
（二）在新参保地缴费不到10年退休，可否补缴至10年在当地办理退休
（三）在两地同时缴纳基本养老保险，其缴费年限可以合并计算吗
（四）员工同时在两个单位工作，发生工伤，应该由哪个单位承担工伤保险责任
第六章 个税合规实务
一、员工年中入职，如何累计预扣个税
（一）关于累计预扣法
（二）应届毕业生或者当年从未取得工资的新入职员工的个税扣缴方法有所不同吗
（三）应届毕业生个税扣缴操作步骤
二、个人什么情况下需要做综合所得汇算清缴
（一）什么是综合所得汇算清缴
（二）做汇算清缴的情形
（三）相关法律风险
三、企业会知道员工的哪些专项附加扣除信息
（一）大病医疗
（二）婴幼儿照护费用
（三）子女教育
（四）继续教育
（五）住房贷款利息
（六）住房租金
（七）赡养老人
四、企业需要帮员工做个人所得税汇算清缴吗
（一）汇算清缴办理方式
（二）企业办理的相关规定
（三）办理实操流程
五、汇算清缴时出现不知情的任职受雇单位该怎么办
（一）对于个人
（二）对于企业
六、夫妻双方享受子女教育专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）子女教育专项附加扣除信息表
（二）疑难与易错问题整理
七、继续教育专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）继续教育专项附加扣除信息表
（二）疑难与易错问题整理
八、赡养老人专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）赡养老人专项附加扣除信息表
（二）疑难与易错问题整理
九、员工及其配偶的住房贷款利息专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）住房贷款利息专项附加扣除信息表
（二）疑难与易错问题整理
十、员工及其配偶的住房租金专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）住房租金专项附加扣除信息表
（二）疑难与易错问题整理
十一、大病医疗专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）大病医疗专项附加扣除信息表
（二）疑难与易错问题整理
（三）相关要点提醒
十二、婴幼儿照护专项附加扣除的合规要点有哪些
（一）婴幼儿照护和子女教育专项附加扣除的关系
（二）婴幼儿照护专项附加扣除信息表
（三）疑难与易错问题整理
十三、年终奖个税政策有哪些实操要点
（一）政策来源
（二）税率
（三）政策中的关键点
（四）避免税率跳级
（五）更改年终奖计税方式
（六）个人有没有可能出现多笔全年一次性奖金
（七）与非居民相关的年终奖问题
（八）年终奖的归属年度问题
（九）新入职员工的年终奖问题
十四、取得境内外股权激励个税处理有何不同
（一）境内外上市公司股权激励政策一致的地方
（二）股权激励收入的计算
（三）境内外上市公司股权激励政策的不同之处
十五、退休人员有什么薪税合规要点需要注意
（一）返聘退休人员可以发工资吗
（二）什么情况下应该发劳务报酬
（三）退休金要缴税吗
（四）从单位领取的退休金、退休补贴如何计税
（五）单位可以为退休返聘人员继续缴纳住房公积金吗
十六、劳务报酬发放有何薪税合规要点
（一）劳务关系之下企业一定要发劳务报酬吗
（二）企业发放劳务报酬要缴纳社保吗
（三）劳务报酬需要凭票入账吗
（四）劳务报酬可以享受月销售额不超过10万元免征增值税的优惠政策吗
（五）非居民发劳务报酬需要汇算清缴吗
十七、发放经济补偿金有何税收优惠与合规要求
（一）经济补偿金数额计算
（二）经济补偿金个税优惠
（三）对于违法解除劳动关系向劳动者支付的赔偿金是否统一按以上经济补偿金的计税方法处理
（四）劳动合同到期终止而发放的经济补偿金也可以享受164号文的免税标准吗
十八、竞业限制补偿金应如何扣缴个税
（一）竞业限制补偿金定义
（二）竞业限制补偿金计税
十九、医疗补助金、员工安置费等支付给离职员工的款项，薪税应该如何处理
（一）员工医疗期满后依然无法上班，企业予以解除劳动关系时发放的医疗补助金如何缴税
（二）企业破产了，遣散员工的安置费如何扣税
（三）企业给已离职员工发工资和奖金，应该如何扣税
（四）给离职人员发完钱后，如何在实操中按工资薪金申报呢
（五）给离职人员发完钱后，可以按年终奖申报吗
二十、企业年金、职业年金应如何缴纳个税
（一）什么是企业年金和职业年金
（二）企业和个人缴纳企业年金和职业年金（以下统称年金）是否有缴费限额
（三）在缴费和投资收益环节，年金的个人所得税该如何处理
（四）领取年金时的个人所得税该如何处理
二十一、为员工买保险要不要缴税
（一）雇主责任险
（二）团体意外保险
（三）商业健康保险
二十二、企业年会奖品，涉及哪些常见的薪税合规问题
（一）年会抽奖，员工、员工家属、客户都参加，对于抽奖的奖品，需要缴纳个人所得税吗
（二）企业在年会中向优秀员工发放奖金要扣缴税款吗
（三）如果奖金是企业管理者以个人名义发给员工的要扣缴税款吗
（四）年会中，企业请了外部人员进行演艺表演，相关报酬应如何缴纳个人所得税呢
二十三、企业向本企业以外的个人赠送礼品、发放网络红包时个税如何处理
（一）礼品计税情况
（二）网络红包计税情况
二十四、聘用外籍及港澳台人士是否需要在境内缴纳个税
（一）居民个人与非居民个人
（二）收入来源地判定
二十五、外籍及港澳台人士取得境内收入，个税该如何计算与缴纳
（一）外籍及港澳台人士普通员工的个税情况
（二）外籍及港澳台高管的个税情况
二十六、外籍及港澳台人士需要在境内做汇算清缴吗
（一）非居民个人的汇算清缴情况
（二）预判与年度终了情形
二十七、外籍及港澳台人士有何个税优惠
（一）八补贴政策要点
（二）八补贴政策与专项附加扣除
二十八、外籍及港澳台人士取得股权激励要在境内缴税吗
（一）境外人士取得境外股权激励
（二）境外人士取得境内股权激励
（三）延期纳税
二十九、个人取得境外所得应如何缴纳个税
（一）境外所得的定义
（二）综合所得与分类所得
（三）抵免限额
（四）不得抵免情形
（五）税收饶让
（六）抵免期限
（七）申报时间
（八）汇算清缴地
（九）纳税年度
（十）抵免凭证
（十一）外派情形
（十二）汇率折算
（十三）合规要点
第七章 企业其他用工薪税合规实务
一、企业支付代通知金的合规要点有哪些
（一）代通知金的定义
（二）支付代通知金的情形
（三）无须支付代通知金的情形
（四）代通知金支付标准
（五）代通知金个税问题
二、企业缴纳住房公积金有哪些合规要点
（一）为员工缴纳住房公积金是企业的法定义务吗
（二）为什么现实中很少听到员工和企业关于住房公积金的劳动争议
（三）如果企业不缴或少缴住房公积金被员工投诉，住房公积金管理中心可以强制企业缴纳吗
（四）员工已离职，可以投诉要求企业补缴住房公积金吗，有时效限制吗
（五）不管员工在职多长时间，都可以要求企业补缴住房公积金吗
（六）进城务工人员进城工作，企业是不是也要为其缴纳住房公积金
（七）企业补缴住房公积金有滞纳金吗
（八）个体工商户聘用劳动者要不要为其缴纳住房公积金
三、员工在医疗期的工资该如何发
（一）全国性规定
（二）地区性规定
（三）医疗期满后的病假工资
四、员工在工伤停工留薪期的待遇该如何发
（一）对原工资待遇的理解
（二）生活护理费支付标准
五、企业可以对违纪员工进行罚款吗
（一）有经济处罚权
（二）无处罚权
（三）依合理性综合判定
企业薪税合规实务手册是2023年由人民邮电出版社出版,作者徐阳 编著。
得书感谢您对《企业薪税合规实务手册》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
