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国内首部系统性研究财税法总论的著作。
内容简介
随着我国财税改革和财税法治建设的重要性受到世人瞩目，对于理论供给的需求也愈发旺盛。为此，十分有必要加强财税法基础理论、尤其是财税法总论的研究，以统领财税法学的理论体系，指引、推动财税改革和财税立法的进程。
我国财税法总论相关研究的深入，标志着财税法学科逐渐走向成熟。本书有关财税法的本质、功能、范畴、体系、主体、权义等诸多方面的研究具有开拓性。
全书注重理论和实际相结合，虽然是一部理论著作，但行文中洋溢着作者对现实问题的关怀和思考，对于观察、理解和指引财税法治建设，同样具有一定的借鉴价值。
作者简介
作者刘剑文，法学博士、法学博士后。现任北京大学法学院教授、博士生导师。北京大学财经法研究中心主任。兼任世界税法协会（ITLA）主席．日中租税法研究会中方主席，中国财税法学教育研究会会长，中国法学会财税法学研究会副会长，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。《财税法论丛》主编，《月旦财经法杂志》主编，《税法学研究文库》总主编。创设学术网站”中国财税法网”和“中国税法网”。出版个人学术专著5部、二人合著4部、主编27部，共计约50部。在《中国法学》《法学研究》等期刊上发表学术论文130余篇。主持国家社会科学基金项目、国家自然科学基金项目等20余项国家级或部级课题。
章节目录
版权信息
总序
导论 财税法学研究的大格局与新视野
一、财税法总论的研究意义
二、“问题导向”的研究范式
三、全书的篇章结构概要
第一章 财税法的规范定位
第一节 财税法的渊源
一、法律渊源与法律形式之辩
二、财税法渊源的研究现状与研究意义
三、财税法渊源的完整谱系
第二节 财税法的体系
一、财税法体系的一般理论
二、财税法体系的结构组成
第三节 财税法与相关法律部门的关系
一、财税法与相关法律部门的关系
二、作为领域法的财税法
第二章 财税法的历史发展
第一节 财税法的产生与早期形态
一、中国古代财税法的产生与初期发展
二、财税法在其他国家的产生
三、财税法发轫的基本特征
第二节 财税法历史演进中的两条主线
一、财政权力的强化
二、权利意识的勃兴及对财政权力的反向制约
第三节 治理语境下的现代财税法
一、规范生成：新中国成立以来财税制度演进梳理
二、规范检视：现行制度的不足揭示
三、规范再造：中国财税法制未来展望
第三章 财税法的范畴提炼
第一节 财税法范畴提炼的基本理论
一、研究财税法范畴的意义
二、财税法范畴的法哲学基础与提炼方法
三、范畴体系构建的一般理论
第二节 财税法范畴的架构
一、财税法的普通范畴
二、财税法的基本范畴
三、财税法的中心范畴和基石范畴
第四章 财税法的基本属性
第一节 公共财产法
一、财税法成其为公共财产法的原因
二、公共财产法意义上财税法的特殊贡献
三、公共财政语境中的公共财产法
第二节 收入分配法
一、我国当前收入分配的价值探索
二、财税法的分配正义观
三、财税法治框架中的收入分配机制改革
第三节 纳税人权利保护法
一、财税法的权利扶持作用
二、纳税人权利保护机制的具体展开
第五章 财税法的功能拓补
第一节 财税法功能的误区澄清
一、本土认识演进的历史脉络
二、宏观调控泛化的理论反思
三、财税法功能的理性回归
第二节 财税法功能的视域延展
一、经济研究中的财税职能
二、财税视野中的国家变迁
三、财税法功能的立体检视
第三节 财税法功能的立体检视
一、政治功能：规范理财行为
二、社会功能：促进社会公平
三、经济功能：保障经济发展
第六章 财税法的基本原则
第一节 财税法定原则
一、财税法定的立论基础
二、财税法定的内涵解析
三、财税法定的中国语境
第二节 财税民主原则
一、财税民主的理论基础
二、财税民主的动态展开
三、财税民主的运作形式
四、财税民主的制度重构与改进路径
第三节 财税公平原则
一、财税公平的基本内容
二、财政收入公平的内涵与外延
三、财政支出公平的谱系和基本目标
第四节 财税健全原则
一、财税健全的理论基础
二、财税健全的基本内容
三、财税健全现实作用检视：地方债的法律规制路径
第七章 财税主体与行为
第一节 财税主体
一、财税主体的研究现状
二、财税主体的概念演进
三、财税主体的类型梳理
四、财税主体的现实问题
第二节 财税行为
一、财税行为的研究意义
二、财税行为的研究现状
三、财税行为的概念阐明
四、财税行为的初步定义
第三节 行为范式
一、财税主体的二元框架
二、财税行为的二分构造
三、财税行为的法律评价
第八章 财税权力与权利
第一节 财税权力
一、财税权力的类型化梳理
二、公共财产权：财税权力的本质属性
三、公共财产权的法律规制
第二节 财税权利
一、财税权利的规范结构
二、财税权利的实现障碍与化解
三、从对抗到合作：新型权力（利）关系
第九章 财税责任
第一节 财税责任的理论提炼
一、财税责任的概念及类型
二、财税责任的独立性问题
三、财税责任的规范构造
第二节 财税责任的具体形式
一、国家机关的责任形式
二、相对人的责任形式
三、现有责任形式的拓补
第三节 财税责任的现实问题
一、财税责任的现状剖析
二、财税责任的积极进展
三、财税责任的完善方向
第十章 财税法的体系结构
第一节 财政基本法
一、基本法的法律定位与意涵
二、预算法：横向的财政控权之法
三、财政收支划分法：纵向的财政分权之法
四、财政转移支付法：纵向的财政均衡之法
第二节 财政收入法
一、把握财政收入法律属性的二元进路
二、财政收入的类型化分析
三、财政收入的法律规制：类型化分析
四、财政收入的法律规制：范式提炼
第三节 财政支出法
一、从“国家”到“社会”：财政支出法的理论基础
二、从“手续”到“过程”：财政支出法的价值定位
三、从“恣意”到“理性”：财政支出法的制度实现
第四节 财政监管法
一、财政监管法概说
二、财政监督法
三、国库管理法
四、财政审计法
第十一章 财税法的实践理性
第一节 “理财治国”观
一、我国历史上的治国模式与“理财”思想
二、“理财”与“治国”的意涵解析
三、“理财治国”理念与法治目标
四、“理财治国”的要素标准
五、“理财治国”理念的现实路径
第二节 “法治财税”论
一、从管理到治理：“法治财税”的时代语境
二、理念意蕴：“法治财税”的两次飞跃与基本立场
三、制度重塑：“法治财税”理想照进现实的可能路径
第三节 现代财政制度的法学解析
一、问题的提出
二、现代财政制度的品格
三、现代财政制度的法律构造
四、现代财政制度的法治化路径
五、构建现代财政制度的动力
第十二章 财税法的研究方法
第一节 传统法学方法的运用
一、提炼财税法研究方法时应当注意的问题
二、财税法学研究中的一般法学方法
第二节 财税法学独特的研究路径
一、财税法学研究的学术自主
二、财税法学研究的价值中立
三、效果评估中的比较判断与宪政判断
四、问题定位与综合研究
第三节 财税法学研究方法的整合
一、交叉科学中的财政方法与法学方法
二、关联研究中的法学视角与相关视角
三、技术路线中的价值分析与实证分析
附录 财税法的学科建设
第一节 财税法学科认识的基本命题
一、学科地位上的相对独立性
二、学理基础上的综合包容性
三、学术视域上的纵横延展性
第二节 财税法学科演进的境内外梳理
一、以税法为核心：域外财税立法、教育和研究的成熟
二、依托公法学的狭义财政法学：日本学界的异军突起
三、财税一体：中国财税法学的特色和贡献
第三节 财税法学科的创新发展思路
一、成就与经验：体系化的学科建设
二、问题与反思：财税法学科教学现状检视
三、创新路径：更趋专业、复合和应用性的朝阳学科
四、我国财税法教育改革前瞻
后记
财税法总论是2016年由北京大学出版社出版,作者刘剑文。
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