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本书系统介绍全面预算管理的关键流程环节，深入分析全面预算管理的难点、关键点。
内容简介
本书从企业全面预算概述入手，教会读者预算编制流程和方法，掌握制造业企业经营预算编制，投资、咨询公司营业预算编制，投、融资预算的编制，制造业企业财务预算编制等。并从预算执行，到预算控制、预算考评、预算分析与调整、预算激励等这样全面预算管理的顺序，结合大量成功案例，层层深入地介绍了经营计划与全面预算的实施步骤、实施方法、使用技巧和注意事项，并且提供了大量行之有效的表格和管理制度实战范本，帮助企业提高战略管理能力和资源使用效率，提高核心竞争力。
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- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第1章 企业全面预算管理概述
- 1.1 企业全面预算管理内容及特征
- 1.1.1 全面预算管理的框架
- 1.1.2 全面预算管理的概念和内容
- 1.1.3 全面预算管理的特征与功能
- 1.2 全面预算管理组织体系与经营预算应考虑的因素
- 1.2.1 全面预算管理组织体系应考虑的因素
- 1.2.2 经营预算应考虑的因素
- 1.2.3 公司经营战略与销售预算
- 1.3 企业全面预算管理10种模式
- 1.3.1 以销售为起点的预算
- 1.3.2 以利润为起点的预算
- 1.3.3 以成本为起点的预算
- 1.3.4 以现金流量为起点的预算
- 1.3.5 以资本投入为起点的预算
- 1.3.6 综合平衡预算
- 1.3.7 基于经济增加值的预算
- 1.3.8 基于企业战略的预算
- 1.3.9 作业基础预算
- 1.3.10 基于平衡计分卡的全面预算
- 1.4 企业发展阶段预算管控模式
- 1.4.1 不同阶段预算管控模式
- 1.4.2 预算管控现状
- 1.4.3 全面预算管控的要点
- 1.5 全面预算管理存在的共性问题
- 1.5.1 预算意识问题
- 1.5.2 预算基础体系问题
- 1.5.3 预算目标问题
- 1.5.4 预算编制问题
- 1.6 企业全面预算管理存在的问题
- 1.6.1 认为全面预算是财务行为
- 1.6.2 未能实现充分的沟通协调
- 1.6.3 预算刚性弱化
- 1.6.4 缺乏有效的考核与激励机制
- 第2章 预算编制流程和方法
- 2.1 预算编制流程
- 2.1.1 预算编制程序的分类
- 2.1.2 年度业务计划要预先确定
- 2.1.3 年度工作计划的5项内容
- 2.1.4 预算编制流程
- 2.2 预算编制方法
- 2.2.1 固定预算法
- 2.2.2 弹性预算法
- 2.2.3 增量预算法
- 2.2.4 零基预算法
- 2.2.5 滚动预算法
- 2.2.6 概率预算法
- 2.2.7 基础预算法
- 2.2.8 预算编制方法的选择
- 第3章 企业经营预算的编制
- 3.1 企业全面预算内容和程序
- 3.1.1 全面预算编制的内容
- 3.1.2 全面预算编制的程序
- 3.1.3 战略规划制定
- 3.1.4 年度计划与年度目标
- 3.2 销售预算的编制
- 3.2.1 销售预算的内容
- 3.2.2 编制销售预算前要注意的内容
- 3.2.3 销售预测应考虑的因素
- 3.2.4 销售预测方法
- 3.3 生产预算的编制
- 3.3.1 生产预算需要思考的问题
- 3.3.2 生产预算编制及方法
- 3.3.3 生产消耗定额预算编制程序
- 3.3.4 能源消耗定额预算编制程序
- 3.4 采购预算的编制
- 3.4.1 采购预算编制注意事项
- 3.4.2 为什么要编制采购预算
- 3.4.3 怎么编制采购预算
- 3.4.4 采购预算管理如何执行
- 3.5 生产成本预算的编制
- 3.5.1 生产成本的组成
- 3.5.2 直接材料预算的编制
- 3.5.3 直接人工预算的编制
- 3.5.4 制造费用预算的编制
- 3.5.5 产品成本预算的编制
- 3.6 期间费用预算的编制
- 3.6.1 管理费用预算
- 3.6.2 销售费用预算
- 3.6.3 财务费用预算
- 3.7 其他经营预算的编制
- 3.7.1 资本预算编制
- 3.7.2 现金预算编制
- 3.7.3 预计报表编制
- 3.8 年度经营目标的制定与分解
- 3.8.1 年度预算管理目标
- 3.8.2 预测销售额
- 3.8.3 预测目标利润
- 3.8.4 以行业平均净资产收益率为基准计算目标利润
- 3.8.5 年度经营目标分解法
- 3.9 作业基础预算的编制
- 3.9.1 作业基础预算编制概述
- 3.9.2 作业成本管理
- 3.9.3 基于平衡计分卡的作业基础预算
- 3.9.4 基于价值链的作业基础预算
- 第4章 财务预算的编制
- 4.1 财务预算的编制的基本概念
- 4.1.1 财务预算概述
- 4.1.2 财务预算编制的原则
- 4.1.3 财务预算在全面预算体系中的作用
- 4.2 物业管理企业财务预算的内容
- 4.2.1 收入预算
- 4.2.2 营业成本预算
- 4.2.3 管理费用预算
- 4.2.4 财务费用预算
- 4.2.5 资本预算
- 4.2.6 现金预算
- 4.2.7 预计损益表
- 4.2.8 预计资产负债表
- 4.3 现金预算和现金持有量的确定
- 4.3.1 现金预算
- 4.3.2 现金持有量的确定
- 4.4 物业管理企业财务预算的编制
- 4.4.1 物业管理企业财务预算的编制方式
- 4.4.2 物业管理企业财务预算的编制程序
- 4.5 现金流量预算表的编制
- 4.5.1 现金流量预算表三大资金活动的内容
- 4.5.2 现金流量预算表的列报方法
- 4.5.3 现金流量预算表的编制方法
- 4.6 利润预算表的编制
- 4.6.1 利润预算概述
- 4.6.2 利润预算表的编制
- 4.6.3 利润预算表编制举例
- 4.7 资产负债预算表的编制
- 4.7.1 资产负债预算概述
- 4.7.2 资产负债预算表编制方法
- 4.7.3 资产负债预算表编制举例
- 第5章 预算执行与控制
- 5.1 年度经营计划与全面预算的关系
- 5.1.1 两者的区别
- 5.1.2 两者的关系
- 5.1.3 年度经营计划与全面预算的关系
- 5.2 全面预算管理的基础
- 5.2.1 实施全面预算管理体系
- 5.2.2 全面预算管理具体做法
- 5.3 预算执行
- 5.3.1 预算执行中存在的问题
- 5.3.2 设定预算指标
- 5.3.3 预算执行分析
- 5.3.4 预算执行管理
- 5.3.5 明确预算执行范围与程序
- 5.4 预算控制
- 5.4.1 预算控制的概念
- 5.4.2 预算控制的形式
- 5.4.3 预算控制的原则
- 5.4.4 预算控制方法
- 5.4.5 实施预算控制的过程
- 第6章 预算考评
- 6.1 预算考评原则
- 6.1.1 目标性原则
- 6.1.2 责权对等和可控性原则
- 6.1.3 激励原则
- 6.1.4 整体利益最大化原则
- 6.1.5 分级考核原则
- 6.1.6 例外原则
- 6.2 预算目标完成情况考核
- 6.2.1 预算考评指标体系设计
- 6.2.2 预算工作考评
- 6.2.3 预算考评常用方法
- 6.2.4 营销考核
- 6.3 预算评价指标
- 6.3.1 财务指标和非财务指标
- 6.3.2 定量指标和定性指标
- 6.3.3 绝对指标和相对指标
- 6.3.4 内部考评指标体系
- 6.3.5 外部考评指标体系
- 6.3.6 制造业预算考评指标分类
- 6.3.7 预算指标权重设定
- 6.4 预算考评与经营业绩的关系
- 6.4.1 战略与预算的关系
- 6.4.2 预算指标确定与预算调整
- 6.4.3 真实导向型考评制度
- 6.4.4 业绩导向型考评制度
- 6.4.5 探索解决上述两种制度弊端的途径
- 第7章 预算分析与预算调整
- 7.1 预算分析概述
- 7.1.1 确定预算分析要求
- 7.1.2 预算分析的内容
- 7.1.3 预算分析的不足
- 7.1.4 预算分析的功能
- 7.2 预算分析与调整
- 7.2.1 预算分析方法
- 7.2.2 调查预算差异
- 7.2.3 调整预算差异
- 7.2.4 预算分析重点
- 7.2.5 预算分析报告
- 7.3 预算差异分析流程
- 7.3.1 预算差异分析
- 7.3.2 风险与机会分析
- 7.3.3 销售预算差异分析
- 7.3.4 成本预算差异分析
- 7.3.5 利润预算差异分析
- 第8章 预算激励
- 8.1 预算管理中的激励机制
- 8.1.1 基于预算的激励机制
- 8.1.2 预算激励的必要性
- 8.1.3 激励机制
- 8.2 考评与激励
- 8.2.1 对高级管理人员的考评与激励
- 8.2.2 对责任中心的考评与激励
- 8.2.3 对普通员工的考评与激励
- 第9章 大数据下的财务分析与预算管理
- 9.1 大数据时代财务分析新思路与分析重点
- 9.1.1 寻找财务业绩背后的业务动因
- 9.1.2 从业务层获取业务信息
- 9.1.3 与业务人员沟通分析结果
- 9.1.4 向高层汇报解读预算执行情况
- 9.1.5 与相关部门、单位沟通成本费用控制
- 9.1.6 大数据时代财务分析重点
- 9.1.7 大数据时代下全面预算管理的趋势
- 9.1.8 大数据背景下如何做好全面预算
- 9.2 大数据下基于ERP架构的全面预算管理信息系统
- 9.2.1 企业管理模式ERP
- 9.2.2 ERP如何实现全面预算管理
- 9.2.3 大数据时代与ERP的发展前景
- 第10章 投资、咨询公司经营预算的编制
- 10.1 投资、咨询公司业务概念与业务范围
- 10.1.1 投资、咨询公司业务概念
- 10.1.2 投资、咨询公司业务范围
- 10.2 投资、咨询公司业务预算的编制
- 10.2.1 编制投资成本预算
- 10.2.2 编制投资收益预算
- 10.3 投资、咨询公司成本费用预算的编制
- 10.3.1 管理费用预算
- 10.3.2 销售费用预算
- 10.3.3 财务费用预算
- 第11章 投资、咨询公司财务预算的编制
- 11.1 投资、咨询公司财务预算管理
- 11.1.1 财务预算管理的重要性
- 11.1.2 财务预算管理存在的问题
- 11.1.3 财务预算管理秉持的理念
- 11.1.4 财务预算模式应用
- 11.2 投资、咨询公司现金流量预算
- 11.2.1 收益预算现金收入
- 11.2.2 管理费用现金支出
- 11.2.3 销售费用现金支出
- 11.2.4 财务费用预算现金支出
- 11.2.5 其他费用预算现金支出
- 11.2.6 现金流量预算基础表的编制
- 11.3 投资、咨询公司利润预算
- 11.3.1 投资、咨询公司利润预算概述
- 11.3.2 投资、咨询公司利润预算表
- 第12章 投、融（筹）资预算的编制
- 12.1 资本预算方法
- 12.1.1 资源分配标准的确定
- 12.1.2 资本预算评价指标的选择
- 12.1.3 项目的风险调整与折现率的确定
- 12.1.4 优化配置技术
- 12.1.5 投资项目的现金流量
- 12.2 投资项目因素分析
- 12.2.1 投资项目的不确定性因素分析
- 12.2.2 投资项目的可行性研究
- 12.2.3 项目可行性研究报告的编制
- 12.3 长期投资预算的编制
- 12.3.1 长期投资预算的内容
- 12.3.2 固定资产投资管理
- 12.3.3 长期投资预算管理
- 12.3.4 长期投资预算编制步骤
- 12.4 融（筹）资预算的编制
- 12.4.1 融资管理工作流程
- 12.4.2 向金融机构借款流程
- 12.4.3 经营资金需要量的预测
- 12.4.4 经营筹资预算的编制方法
- 第13章 制造业企业财务预算的编制
- 13.1 财务预算的编制
- 13.1.1 财务预算在全面预算体系中的作用
- 13.1.2 怎样正确理解企业年度财务预算
- 13.2 现金流量预算
- 13.2.1 现金流量预算概述
- 13.2.2 现金流量预算的作用
- 13.2.3 现金流量预算的内容
- 13.2.4 现金流量预算的编制
- 13.2.5 现金流量预算基础表的编制
- 13.3 利润预算
- 13.3.1 利润预算概述
- 13.3.2 利润预算的编制流程
- 13.4 资产负债预算
- 13.4.1 资产负债预算概述
- 13.4.2 资产负债预算的编制步骤
- 第14章 房地产企业全面预算管理
- 14.1 房地产企业全面预算管理模式
- 14.1.1 房地产企业三大特点
- 14.1.2 房地产企业全面预算管理的六大特点
- 14.1.3 常用的全面预算管理模式
- 14.1.4 适合房地产企业的全面预算管理模式
- 14.2 房地产企业全面预算的编制
- 14.2.1 如何设计合理的预算编制体系
- 14.2.2 房地产企业预算编制流程
- 14.2.3 房地产企业项目整体预算的编制
- 14.2.4 年度预算编制体系
- 14.2.5 房地产企业年度预算的编制
- 14.3 房地产企业全面预算的执行与控制
- 14.3.1 房地产企业动态成本控制
- 14.3.2 房地产企业合同管理
- 14.3.3 房地产企业现金流量管理
- 14.3.4 房地产企业预算控制原则与内容
- 14.4 全面预算管理存在的问题与对策
- 14.4.1 房地产企业全面预算管理存在的问题
- 14.4.2 解决房地产企业全面预算管理问题的对策
- 14.4.3 大数据时代房地产预算管理分析
- 第15章 建筑施工企业经营预算
- 15.1 建筑施工企业预算管理概述
- 15.1.1 实施预算管理的现实意义
- 15.1.2 实施预算管理存在的问题
- 15.1.3 完善预算管理的对策
- 15.2 建筑施工企业经营预算管理
- 15.2.1 建筑施工企业经营预算管理体系搭建
- 15.2.2 经营预算编制流程
- 15.2.3 经营预算范围与内容
- 15.3 建筑施工企业预算编制流程
- 15.3.1 建筑工程预算的编制
- 15.3.2 安装工程费预算的编制
- 15.3.3 设备费预算的编制
- 15.4 其他工程和费用预算的编制
- 15.4.1 工程建设其他费用
- 15.4.2 工程管理费
- 15.5 建筑施工企业资金预算管理
- 15.5.1 资金预算管理流程
- 15.5.2 资金预算范围与内容
- 15.6 资金预算编制
- 15.6.1 资金预算具体编报方法
- 15.6.2 项目资金管理工具化
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2022
作者：屠建清 编著
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