编辑推荐
一本适合所有个税纳税人和相关从业者的案头书。
内容简介
本书作者是长期工作在税务局基层一线的税务干部，并参与了个税申报系统的开发，具有极高的专业水平。
全书以一表一例的方式，全链条展示所有个人所得税征税项目的纳税申报实务，既有综合所得的预扣预缴申报与年度汇算申报，又有经营所得的预缴申报与汇算清缴；既有其他分类所得的扣缴申报与自行申报，又有专项附加扣除与各项税收优惠的填报。
本书既具备广度又具备深度，对公益慈善捐赠、境外所得税收抵免、外籍个人税收计缴、个人投资、股权转让等特殊业务的纳税申报也进行了全方位的展示。
本书极具时代感，不仅有线下申报表的填报方法，还有线上申报的办理技巧，对自然人电子税务局的自行申报手机App端、自行申报Web网页端、扣缴客户端、年度汇算单位代办申报端、年度汇算委托代理申报端等网络申报方式的操作方法进行了全流程介绍，精准地呈现了扣缴申报与自行申报并重的个人所得税的征管新模式。
这本书集实用性、指导性和操作性于一体，适用人群广泛，不仅适用于一般自然人（包括中国公民和外籍个人），还适用于个体工商户业主、个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人。读者可以在本书中找到自己想要了解的个人所得税纳税申报业务知识。
作者简介
作者计敏，全国著名税务实战专家，从事财税工作27年，财税教学工作17年，具有扎实的理论功底和实战经验。现任国家税务总局鹰潭市税务局所得税科科长，主编发行了《全行业增值税操作实务与案例分析》《一本书看透个人所得税》。
章节目录
版权信息
推荐序一
推荐序二
前言
第一章 个人所得税基本税制概述
一、征税项目
（一）征税项目具体范围的界定
（二）境内所得与境外所得的界定
二、纳税人和扣缴义务人
（一）纳税人的基本规定
（二）扣缴义务人的基本规定
三、各项所得的计税方法
（一）居民个人综合所得的计税方法
（二）非居民个人四项所得的计税方法
（三）经营所得的计税方法
（四）其他分类所得的计税方法
四、纳税申报
（一）扣缴义务人全员全额扣缴申报
（二）个人自行申报
五、纳税地点
（一）扣缴义务人的申报地点
（二）个人自行申报的纳税地点
六、减免税
（一）法定免税所得
（二）法定减征所得
（三）文件减免
第二章 个人所得税专项附加扣除申报
一、专项附加扣除基本规定
（一）专项附加扣除对象和扣除规则
（二）专项附加扣除具体范围和标准
二、个人所得税专项附加扣除的操作流程
（一）享受专项附加扣除的办理环节
（二）享受专项附加扣除的操作步骤
（三）专项附加扣除的信息报送要求
（四）专项附加扣除信息的填报案例分析
第三章 居民个人综合所得纳税申报
一、基本规定
（一）年度内，扣缴义务人预扣预缴申报
（二）年度终了后，居民个人汇算清缴申报
二、综合所得预扣预缴申报操作方法
（一）预扣预缴申报基本规定
（二）正常工资、薪金所得预扣预缴申报
（三）其他三项综合所得的预扣预缴申报
（四）保险营销员、证券经纪人佣金的预扣预缴申报
三、居民个人综合所得年度汇算申报
（一）年度汇算的内容
（二）需要或无须办理汇算清缴情形
（三）年度汇算的办理方式和办理渠道
（四）接受年度汇算申报的税务机关如何确定
（五）年度汇算如何进行退税、补税
（六）申报信息及资料留存
四、特殊一次性工薪收入的纳税申报操作方法
（一）全年一次性奖金的纳税申报
（二）央企负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的纳税申报
（三）单位向个人低价售房的扣缴申报
（四）解除劳动关系一次性补偿收入的扣缴申报
（五）提前退休一次性收入的扣缴申报
（六）内部退养一次性收入的扣缴申报
（七）上市公司股权激励收入的扣缴申报
（八）个人领取企业年金、职业年金的扣缴申报
（九）个人领取税收递延型商业养老险的扣缴申报
第四章 经营所得纳税申报
一、经营所得征税的基本规定
（一）经营所得的征税范围和纳税人
（二）经营所得的计税方法
二、经营所得的纳税申报
（一）申报基本规定
（二）经营所得的月（季度）预缴纳税申报
（三）经营所得汇算清缴的纳税申报
（四）合伙创投企业个人所得税的纳税申报
第五章 其他分类所得纳税申报
一、基本规定
（一）征税范围的界定及应纳税额的计算
（二）纳税申报办理时间
（三）纳税申报办理渠道
二、财产租赁所得的纳税申报
（一）纳税申报具体规定
（二）个人出租住房的纳税申报表填报示例
三、利息、股息、红利所得的纳税申报
（一）纳税申报具体规定
（二）股息红利差别化个人所得税的扣缴申报
四、财产转让所得的纳税申报操作实务
（一）纳税申报具体规定
（二）个人转让房屋的纳税申报填报示例
（三）个人以非货币性资产投资入股纳税申报
（四）平价低价股权转让的纳税申报
（五）个人转让限售股的纳税申报
（六）天使投资人转让初创科技型企业股权的纳税申报
五、偶然所得纳税申报操作实务
（一）纳税申报具体规定
（二）偶然所得的扣缴申报
第六章 公益慈善事业捐赠扣除申报
一、公益捐赠扣除的基本规定
（一）可扣除公益捐赠的范围
（二）公益捐赠支出金额的确定
（三）公益捐赠支出扣除的规则
（四）公益捐赠票据
二、各项所得公益捐赠扣除纳税申报
（一）居民个人综合所得公益捐赠扣除
（二）经营所得公益捐赠扣除操作实务
（三）其他分类所得公益捐赠扣除
（四）非居民个人公益捐赠扣除
第七章 居民个人境外所得纳税申报
一、居民个人境外所得个人所得税政策规定
（一）税收抵免的一般规定
（二）税收抵免的特殊规定
二、居民个人取得境外所得的纳税申报
（一）纳税申报时间与纳税地点
（二）境外所得税收抵免的计缴方法
（三）仅取得综合所得的纳税申报
（四）取得除综合所得外其他境外所得的纳税申报
（五）全年一次性奖金境外抵免的纳税申报
（六）股权激励收入境外税收抵免的纳税申报
第八章 无住所个人的纳税申报
一、基本规定
（一）无住所个人的征税规定
（二）无住所个人的免税规定
（三）无住所个人四项所得的计税方法
（四）无住所个人的征管规定
二、无住所个人工资、薪金所得的纳税申报
（一）无住所个人工资、薪金所得的划分
（二）无住所个人工资、薪金正常纳税申报及案例分析
（三）无住所个人工资、薪金特殊纳税申报及案例分析
第九章 自然人电子税务局操作流程
一、自行申报手机App端操作流程
二、自行申报Web网页端操作流程
三、年度汇算单位代办申报端操作流程
四、年度汇算委托代理申报端操作流程
五、扣缴客户端操作流程
附录A 个人所得税扣缴申报表
附录B 个人所得税基础信息表（A表）
附录C 个人所得税专项附加扣除信息表
附录D 个人所得税减免税事项报告表
附录E 个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表
附录F 个人所得税自行纳税申报表（A表）
附录G 个人所得税基础信息表（B表）
附录H.1 个人所得税年度自行纳税申报表（A表）
附录H.2 个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）
附录H.3 个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）
附录I 个人所得税年度自行纳税申报表（B表）
附录J 境外所得个人所得税抵免明细表
附录K 个人所得税经营所得纳税申报表（A表）
附录L 个人所得税经营所得纳税申报表（B表）
附录M 个人所得税经营所得纳税申报表（C表）
附录N 代扣代缴手续费申请表
附录O 商业健康保险税前扣除情况明细表
附录P 个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表
附录Q 限售股转让所得扣缴个人所得税报告表
附录R 限售股转让所得个人所得税清算申报表
个人所得税纳税申报实战是2020年由机械工业出版社华章公司出版,作者计敏。
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