内容简介
企业内部控制是企业各项管理工作的基础，也是企业提高管理水平和防范风险的一种有效机制。本书根据《企业内部控制基本规范》及配套指引编写，对我国内部控制与风险管理制度规范进行了详细解读，从全新的视角向读者诠释了内部控制与风险管理的辩证逻辑关系，并采用理论分析与案例详解相结合的形式，从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等方面进行讲解，为企业提供全方位内部控制解决方案。 本书适合企业财务会计人员、财务主管和中高层管理者使用。
展开全文
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第1章 内部控制：企业健康的“保健医生”
- 1.1 内部控制与企业风险管理的存在价值
- 1.2 内部控制健全有效，企业才能成为行业翘楚
- 1.3 我国内部控制与企业风险管理的发展
- 1.4 我国企业内部控制规范体系
- 第2章 内部控制的“五脏六腑”
- 2.1 简要的定义，科学界定了内部控制的内涵
- 2.2 准确定位目标，指明了内部控制的方向
- 2.3 五大要素：全面调节企业内部控制的机能
- 2.4 三大基本结构：了解内部控制的主要抓手
- 2.5 五大原则：内部控制建立的准绳
- 2.6 五大作用：内部控制存在的价值
- 2.7 三大环节：实现内部控制的过程管理
- 2.8 内部控制审计指引
- 2.9 案例：无视内部控制的要素，大意失荆州
- 2.10 案例：丢失内部控制的“五脏六腑”，企业终将接受惩罚
- 2.11 规范详解
- 第3章 内部环境：企业强壮的“骨骼”
- 3.1 组织架构：内部环境的根基
- 3.2 发展战略：内部环境的指南针
- 3.3 人力资源：内部环境发展壮大的核心因素
- 3.4 社会责任：企业内外部环境健康发展的助推器
- 3.5 企业文化：内部环境的灵魂
- 3.6 案例：企业的长治久安，守法是根本
- 3.7 案例：内部环境的乌烟瘴气，百年企业也在劫难逃
- 3.8 规范详解
- 第4章 风险评估：为企业“量体裁衣”
- 4.1 风险识别：探究风险因素
- 4.2 风险分析：确定关注重点
- 4.3 风险评价：确定应对策略，解决危机
- 4.4 风险管理：经营管理过程中的核心内容
- 4.5 案例：风险评估不恰当，造成“止盈不止损”的局面
- 4.6 案例：风险管理流于形式，“业界帝国”也会土崩瓦解
- 4.7 规范详解
- 第5章 控制活动：疏通工作的血脉
- 5.1 没有控制活动就没有管理
- 5.2 控制活动确保具体业务沿着正确方向前行
- 5.3 控制措施有助于控制目标的实现
- 5.4 案例：控制措施不到位，三人可结盟
- 5.5 案例：“兴企”到“毁企”仅一步之遥
- 5.6 规范详解
- 第6章 内部控制的重要条件：信息与沟通
- 6.1 信息来源于四面八方
- 6.2 信息加工：提高信息的实用性
- 6.3 信息流通：有效避免部门各自为政
- 6.4 信息的载体：内部报告的形成
- 6.5 信息的价值：内部报告的使用
- 6.6 信息系统：为及时沟通加足马力
- 6.7 案例：沟通不畅，各司其职也无意义
- 6.8 案例：缺乏整合意识，信息系统必然成孤岛
- 6.9 规范详解
- 第7章 及时“问诊”：内部监督为企业保驾护航
- 7.1 内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分
- 7.2 全面预算是内部监督的准绳
- 7.3 合同管理需要内部监督
- 7.4 内部监督有助于及时发现内部控制缺陷
- 7.5 内部监督让内部控制评价更准确
- 7.6 案例：缺少监督，蛀虫成窝
- 7.7 案例：监督环节，容不得“巧妙”
- 7.8 规范详解
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2023
作者：李延超
温馨提示：
1.本电子书已获得正版授权，由出版社通过知传链发行。
2.该电子书为虚拟物品，付费之后概不接收任何理由退款。电子书内容仅支持在线阅读，不支持下载。
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