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内容简介
本书介绍内控建设、评价、审计、优化的全生命周期及注意要点，侧重于实战技能的开发和提升，但又不是惟工具论，提倡“理论框架 + 实战操作”，实现理论和实务的耦合。本书既可作为内控实务工作者的工具书，又可作为高等院校内部控制（或风险管理）课程的教材或课外读物，对MPAcc、MBA和内控研究者亦有参考价值。
章节目录
版权信息
前言
第1章 概述
1.1 舞弊三角理论简介
1.2 COSO内控框架简介
1.3 SOX简介
1.4 C-SOX简介
案例资料110分钟，损失30亿元
阅读材料1 大亨的黄昏
自测题目 1
本章小结
第2章 内部控制实战框架
2.1 实战框架概要
2.2 内部控制理念和意识
2.3 内部控制工作流程及关键节点
2.4 内部控制天龙八“不”
2.5 内部控制建设面临的挑战
2.6 小企业内部控制的特殊考虑
案例资料2 被炸毁的水电站
阅读材料2 内部控制十大漏洞
自测题目 2
本章小结
第3章 内部控制建设
3.1 组织保障阶段的工作内容及注意要点
3.2 内控启动阶段的工作内容及注意要点
3.3 内控建设阶段的工作内容及注意要点
案例资料3 被举报的供销科长
阅读材料3 内控建设常见问题
自测题目 3
本章小结
第4章 内部控制评价
4.1 总体介绍
4.2 编制工作方案
4.3 组建评价工作组
4.4 现场测试
4.5 缺陷认定
4.6 编制评价报告
4.7 缺陷整改
案例资料4 内控评价工作方案关乎成败
阅读材料4 内控评审常见问题
自测题目 4
本章小结
第5章 内部控制审计
5.1 选聘会计师事务所
5.2 与内控审计师沟通的注意要点
案例资料5 IT系统中的定时炸弹
阅读材料5 财务会计基础工作常见问题
自测题目 5
本章小结
第6章 内部控制的持续优化
6.1 总结提炼
6.2 流程再造
6.3 公司再造
6.4 内控考核
6.5 内控信息化
6.6 迈向全面风险管理
案例资料6 组织架构优化 成效显著
阅读材料6 公司治理中的常见问题
自测题目 6
本章小结
结语
附录
附录A 各业务领域主要风险提示
附录B 内控工作自查表
附录C 中化国际内控规范实施情况简介
附录D 案例分析参考答案与点评
附录E 自测题目参考答案
附录F 常用网址
附录G 内控词典
附录H 会计师事务所综合评价排名
附录Ⅰ 常用模板与资料索引
附录J 图目录
附录K 表目录
参考文献
跋
企业内部控制精要：方法·模板·案例是2014年由暨南大学出版社出版,作者娄权。
得书感谢您对《企业内部控制精要：方法·模板·案例》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
