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资深税法教授和税法大律师手把手教你快速掌握纳税合规。
内容简介
本书采用以案释法的形式，让读者对于税法的一般性知识能够有更为感性的认识。书中案例部分介绍了一些较为典型的税务行政处理、涉税司法裁判。热点部分选取了18个具有适用普遍性、鲜明时代性的例子，具体内容涉及年终奖、职工福利、海淘网购、新业态等。希望读罢本书，读者能学到更多有用、好用的税法知识和常识，依法纳税的同时，保护好自己的权益。
作者简介
作者郭维真，北京大学法学博士，中央财经大学法学院副教授。兼任《财经法学》编辑、中国法学会财税法学研究会理事、中国财税法学研究会会刊《财税法动态》执行副主编、中国法学会社会法学研究会理事。在《人民日报》《现代法学》《税务研究》《国际税收》等报刊发表数十篇学术文章。
章节目录
版权信息
推荐序一
推荐序二 学会纳税没那么难
序言
思维导图
案例篇
1 企业环保违法，导致丧失税收优惠
2 货票分离是否构成虚开
3 资金回流是否构成虚开
4 阴阳合同是否构成逃避缴纳税款
5 房产中介协助交易双方签订阴阳合同受到行政处罚
6 利用私人账户收款构成逃避缴纳税款
7 低价卖房是否构成逃避缴纳税款
8 企业以借款名义协助个人逃税的法律责任
9 企业破产清算后是否还有开具发票义务
10 代发工资合理避税？灵活用工平台存在法律风险
11 虚开发票发放工资如何认定
12 买卖合同约定的价格是否包含增值税
13 销售方未开具发票，付款方是否有权在民事诉讼中要求其开具发票
14 销售方未开具发票或拖延开票，是否应承担购买方的税额损失
15 增值税税率调整，销售方是否应返还税款
16 所有旅客运输费用都可以计算抵扣增值税进项税额吗
17 代销协议中的税法问题
18 高新技术企业资格的认定与维持
19 高新技术企业资格被取消，如何追缴税款
20 高新技术企业为何放弃高新资格
21 电商企业刷单存在税收风险
22 税务机关程序违法，纳税人赢得诉讼
23 社会组织收取的会费等是否应该缴税
24 举报税收违法行为的奖励金是否缴税
25 企业借钱给个人股东，股东逾期未归还，是否应缴个人所得税
26 纳税义务能约定由他人代为履行吗
27 不动产买卖税费由谁承担
28 不动产拍卖税费由谁承担
29 不动产拍卖公告规定所有税费由买受人承担合法吗
30 民间借贷中，个人作为贷款人未开具发票，是否应承担企业借款人的税款损失
31 个人借款收取利息需缴纳个人所得税吗
32 用人单位应如何支付离职劳动者相关经济补偿
33 劳动者违反竞业限制约定，如何返还竞业限制补偿金
34 自然人转让股权，受让方应履行扣缴义务
35 网络主播打官司，法官意外发现偷税线索
36 网络红包要缴个人所得税吗
37 对赌协议中的个人所得税问题
38 装修房屋需要交环境保护税吗
39 未办理不动产权证书，但实际获得了不动产的经济利益，需要交契税吗
40 契税的纳税义务发生时间与滞纳金问题
41 借名买房的契税问题
42 契税的计税依据如何计算
43 财务造假可以退税吗
44 十年前的偷税被查处，能否适用追征期
45 纳税人并非偷税，应如何适用追征期
46 税款滞纳金可以超过本数吗
47 税务违法的免责：首违不罚和不予追究刑事责任问题
48 因税收违法而被处以行政罚款，如何确定幅度
热点篇
49 有真实支出而无票据，购买普通发票应如何认定
50 股权代持关系下实际出资人的税务问题
51 网络主播的个人所得税问题
52 网络直播等新业态的税收治理
53 网络游戏道具等虚拟财产转让的税务问题
54 个人的这些收入不征个人所得税
55 员工公务用车费、通信费，可以申报扣除、退还个人所得税吗
56 职工福利的个人所得税问题
57 竞业限制补偿金的个人所得税问题
58 一次性计税的年终奖的筹划问题
59 个人的公益捐赠支出如何在个人所得税前扣除
60 实习生如何缴纳个人所得税
61 如何办理个人所得税完税证明
62 违法所得是否征税
63 个人出租住房如何缴税
64 契税应当如何缴纳
65 海淘商品交税了吗
66 纳税人主动补缴税款有何现实意义
1小时学会纳税是2022年由人民邮电出版社出版,作者郭维真。
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