姚爱群主编的《税务会计实务(21世纪高职高专规划教材)》根据最新的税收法规和企业会计准则，理论联系实际，全面阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下各个税种的计算、纳税申报及会计处理方法。本书着眼于以问题为导向的研究性课程教学，并且注重实务操作。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习要求、想一想、本章小结、习题等专栏，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。本书内容新颖实用，
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内容简介
本书详细地介绍了我国各类税种的相关税制及其相关业务的会计处理方法，将会计与税法紧密结合。
本书共9章，主要内容包括税务会计概述、增值税会计、消费税会计、城市维护建设税及教育费附加会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、资源税会计、土地增值税会计及其他税会计。
本书既可作为应用型本科院校、高职和成人教育院校会计学、财务管理学专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员的参考
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第一章 税务会计概述
- 关键词
- 引例
- 第一节 税务会计的概念
- 一、会计的产生和发展
- 二、会计的含义
- 三、税务会计的产生和发展
- 四、税务会计与财务会计的联系与区别
- 第二节 税收法规体系
- 一、税收概述
- 二、税收制度构成要素
- 三、我国现行税法体系
- 第三节 会计法规体系
- 一、会计法律
- 二、会计行政法规
- 三、会计规章
- 思考题
- 第二章 增值税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 增值税现行税制
- 一、征税范围
- 二、纳税义务人
- 三、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
- 四、税率与征收率
- 五、税收优惠
- 六、一般纳税人应纳税额的计算
- 七、小规模纳税人应纳税额的计算
- 八、进口货物应纳税额的计算
- 九、出口货物退（免）税
- 十、征收管理
- 第二节 增值税会计核算
- 一、一般纳税人会计处理方法
- 二、小规模纳税人会计处理方法
- 思考题
- 第三章 消费税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 消费税现行税制
- 一、纳税义务人与纳税环节
- 二、税目与税率
- 三、计税依据
- 四、应纳税额的计算
- 五、征收管理
- 第二节 消费税会计核算
- 一、消费税会计科目设置
- 二、应税消费品销售的会计处理
- 三、应税消费品视同销售的会计处理
- 四、委托加工应税消费品的会计处理
- 五、进口应税消费品的会计处理
- 思考题
- 第四章 城市维护建设税及教育费附加会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 城市维护建设税及教育费附加现行税制
- 一、城市维护建设税
- 二、教育费附加
- 第二节 城市维护建设税及教育费附加会计核算
- 一、城市维护建设税会计核算
- 二、教育费附加会计核算
- 思考题
- 第五章 关税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 关税现行税制
- 一、征税对象与纳税义务人
- 二、进出口税则
- 三、完税价格与应纳税额的计算
- 四、税收优惠
- 五、征收管理
- 第二节 关税会计核算
- 一、关税会计科目设置
- 二、关税会计处理
- 思考题
- 第六章 企业所得税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 企业所得税现行税制
- 一、纳税义务人、征税对象与税率
- 二、应纳税所得额的计算
- 三、资产的税务处理
- 四、资产损失税前扣除的所得税处理
- 五、企业重组的特殊性所得税处理
- 六、税收优惠
- 七、应纳税额的计算
- 八、征收管理
- 第二节 企业所得税会计核算
- 一、所得税会计方法发展历程
- 二、所得税会计理论
- 三、基于收入费用观的所得税会计差异
- 四、基于资产负债观的所得税会计差异
- 五、企业所得税的会计处理
- 思考题
- 第七章 个人所得税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 个人所得税现行税制
- 一、纳税义务人与征税范围
- 二、税率与应纳税所得额的确定
- 三、应纳税额的计算
- 四、税收优惠
- 五、征收管理
- 第二节 个人所得税会计核算
- 一、个人所得税会计科目设置
- 二、个人所得税会计处理
- 思考题
- 第八章 资源税和土地增值税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 资源税和土地增值税现行税制
- 一、资源税现行税制
- 二、土地增值税现行税制
- 第二节 资源税和土地增值税会计核算
- 一、资源税会计核算
- 二、土地增值税会计核算
- 思考题
- 第九章 其他税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 房产税会计
- 一、房产税现行税制
- 二、房产税会计核算
- 第二节 城镇土地使用税会计
- 一、城镇土地使用税现行税制
- 二、城镇土地使用税会计核算
- 第三节 契税会计
- 一、契税现行税制
- 二、契税会计核算
- 第四节 耕地占用税会计
- 一、耕地占用税现行税制
- 二、耕地占用税会计核算
- 第五节 车辆购置税会计
- 一、车辆购置税现行税制
- 二、车辆购置税会计核算
- 第六节 车船税会计
- 一、车船税现行税制
- 二、车船税会计核算
- 第七节 印花税会计
- 一、印花税现行税制
- 二、印花税会计核算
- 思考题
- 参考文献
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税务会计理论与实务 第2版是2018年由人民邮电出版社出版,作者李志勇。
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本教材主要介绍我国现行税制中增值税、消费税、企业所得税等14个企业常用税种的基本知识以及税款的计算与纳税申报，重点对各个税种在税款形成过程中的会计核算进行全面、系统的阐释。本教材立足税务会计岗位的实际需要，以解决企业涉税业务会计核算工作中的具体问题为目标,具有以下特点:一是引入思政元素,结合时事新闻和国家最新税政，引导学生了解税收理论与实践,增强对税制设计的认同感，引导学生深刻理解并自觉实践税务会
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本书根据2018年最新的税收政策编写，主要内容包括概述、增值税、消费税、资源税、个人所得税、企业所得税等主要税种的核算以及其他税种的核算。通过系统深入的纳税会计知识介绍，以及微资源的配置，使学生具备从事纳税会计工作、处理纳税会计复杂问题的素质。
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