进出口环节的税收征管要求比较复杂，进出口企业只有同时兼顾业务实际、海关要求及税务相关规定，才能做到合规纳税。本书同时从海关与税务两个维度着手，全面介绍了在进出口业务中，进出口企业应如何正确对待海关与税务机关的税收征管要求，内容主要包括进出口环节的税收征管方式、相关法律责任、海关征税的技术问题与具体要素、特定情形下进口环节的征税、出口环节的税收优惠政策等。全书内容以实际问题为导向，厘清了各种业务模糊
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内容简介
本书分“财务合规”和“税务合规”两篇，内容包括：会计资料合规管理、会计科目合规管理、财务运作行为合规管理、财务人员合规管理、财务违规行为的法律责任、企业设立过程中的税务合规、企业运营中的税务合规、企业注销和破产中的税务合规、企业涉税刑事合规、“走出去”企业的税务合规。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 上篇 财务合规篇
- 第一章 会计资料合规管理
- 第一节 会计资料管理的常见不合规问题
- 一、会计资料管理的常见不合规问题
- 二、原因分析
- 第二节 会计凭证合规管理
- 一、原始凭证合规管理
- 二、发票合规管理
- 三、记账凭证合规管理
- 第三节 会计账簿合规管理
- 一、会计账簿的分类
- 二、会计账簿的启用及记账规则
- 三、会计账簿的对账、更正及结账
- 第四节 财务报告合规管理
- 一、财务报告编制的合规准备
- 二、资产负债表编制的合规事项
- 三、股东权益变动表编制的合规事项
- 四、利润表编制的合规事项
- 五、现金流量表编制的合规事项
- 六、会计报表附注编制的合规事项
- 第五节 会计档案合规管理
- 一、会计档案基础资料的合规管理
- 二、会计档案保管、借阅、销毁的合规
- 第六节 会计资料合规检查的要点
- 一、原始凭证合规检查的要点
- 二、记账凭证合规检查的要点
- 三、会计账簿合规检查的要点
- 四、会计报表合规检查的要点
- 五、会计档案合规检查的要点
- 第二章 会计科目合规管理
- 第一节 会计科目的常见不合规问题
- 一、会计科目存在的问题
- 二、原因分析
- 第二节 资产类会计科目合规管理
- 一、货币资金类会计科目的合规管理
- 二、单位往来类会计科目的合规管理
- 三、存货类会计科目的合规管理
- 四、长期资产类会计科目的合规管理
- 五、其他资产类会计科目的合规管理
- 第三节 负债类会计科目合规管理
- 一、单位往来类会计科目的合规管理
- 二、特殊负债类会计科目的合规管理
- 第四节 所有者权益类会计科目合规管理
- 一、资本类会计科目的合规管理
- 二、留存收益类会计科目的合规管理
- 第五节 损益类会计科目合规管理
- 一、收入类会计科目的合规管理
- 二、支出类会计科目的合规管理
- 第六节 其他会计科目合规管理
- 一、生产成本类会计科目的合规管理
- 二、其他成本类会计科目的合规管理
- 第三章 财务运作行为合规管理
- 第一节 财务运作的常见不合规问题
- 一、财务运作不合规行为
- 二、原因分析
- 第二节 财务运作内部牵制要求
- 一、财务运作内部牵制的原则
- 二、内部牵制的具体控制规范
- 第三节 资金项目合规管理
- 一、现金的合规管理
- 二、银行存款的合规管理
- 三、票据及印章的合规管理
- 四、国有企业“小金库”的合规管理
- 第四节 资产项目合规管理
- 一、计提坏账准备的合规事项
- 二、存货管理行为的合规事项
- 三、长期股权投资管理行为的合规事项
- 四、固定资产管理行为的合规事项
- 五、无形资产管理行为的合规事项
- 第五节 负债项目合规管理
- 一、无法支付或无须支付的应付账款处理方式
- 二、职工薪酬管理的合规事项
- 第六节 资本项目合规管理
- 一、企业合并成本确认
- 二、关联方披露的合规事项
- 三、出资管理的合规事项
- 四、资本变动管理的合规事项
- 第七节 损益确认行为合规管理
- 一、履约义务收入确认的合规事项
- 二、费用支出确认的合规事项
- 三、费用报销行为的合规管理
- 第八节 财务运作行为的合规检查要点
- 内部牵制的合规检查要点
- 第四章 财务人员合规管理
- 第一节 财务人员管理的不合规问题
- 一、财务人员管理的常见不合规行为
- 二、原因分析
- 第二节 财务人员选拔的合规管理
- 一、财务机构设置和财务人员配备合规事项
- 二、总会计师选拔合规事项
- 三、财务岗位设置的合规事项
- 第三节 财务人员任免的合规管理
- 一、财务人员任职的禁止事项
- 二、财务人员任免的合规操作
- 第四节 财务人员交流的合规管理
- 一、财务人员工作交接的合规事项
- 二、财务人员工作交接特殊事项
- 第五节 财务人员继续教育的合规管理
- 一、日常继续教育
- 二、会计专业技术资格
- 三、财务人员职业道德建设
- 第六节 财务人员管理合规的检查要点
- 一、财务机构管理的合规检查要点
- 二、财务人员管理的合规检查要点
- 三、财务工作交接管理的合规检查要点
- 第五章 财务违规行为的法律责任
- 第一节 财务人员的法律风险及根源
- 一、财务工作人员的法律风险
- 二、根源分析
- 第二节 违反行政管理规范的行政法律责任
- 一、行政处罚的种类
- 二、《会计法》规定的法律责任
- 三、《企业财务会计报告条例》规定的法律责任
- 四、《总会计师条例》规定的法律责任
- 五、《企业财务通则》规定的法律责任
- 第三节 违反刑事法律的法律责任
- 一、常见财务人员职业特征的犯罪
- 二、国有企业财务人员常见刑事犯罪
- 第四节 违反民商事法律的民事赔偿责任
- 一、财务人员的赔偿责任
- 二、用人单位的责任和追偿权
- 第五节 国有企业财务人员的纪律责任
- 一、国有企业监察对象范围的认定
- 二、《中国共产党纪律处分条例》规定的责任
- 三、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》规定的责任
- 四、《公职人员政务处分法》规定的责任
- 下篇 税务合规篇
- 第六章 企业设立过程中的税务合规
- 第一节 注册地选择的税务合规
- 一、在实际经营地注册的合规选择
- 二、区域性税收优惠地的合规选择
- 三、在各类园区注册的合规选择
- 第二节 企业注册类型的合规选择
- 一、选择个人独资企业的税务考量
- 二、选择合伙企业的税务考量
- 第三节 股权架构设计中的税务合规考量
- 一、自然人持股架构的税务合规考量
- 二、法人持股架构的税务合规考量
- 三、合伙企业架构的税务合规考量
- 第四节 股东出资的税务合规考量
- 一、以非货币性资产出资的企业所得税合规
- 二、以非货币性资产出资的个人所得税合规
- 三、以非货币性资产出资的增值税合规
- 四、资本公积转增资本的税务合规
- 第七章 企业运营中的税务合规
- 第一节 合同的税务合规
- 一、税负承担条款的税务合规
- 二、先开票后付款条款的税务合规
- 三、违约条款的税务合规
- 第二节 发票的税务合规
- 一、发票的功能
- 二、红字发票使用的合规
- 三、拒开发票的合规
- 四、入账抵扣的合规
- 第三节 收入的税务合规
- 一、增值税应税收入的合规
- 二、企业所得税应税收入的合规
- 三、企业所得税与增值税的应税收入差异
- 四、不征税收入的合规
- 五、视同销售的合规
- 六、境内关联交易特别纳税调整的合规
- 第四节 抵扣和扣除的合规
- 一、增值税抵扣的合规
- 二、增值税进项留抵的合规
- 三、企业所得税税前扣除的合规
- 第五节 其他税种的合规
- 一、土地增值税的合规
- 二、房产税的税务合规
- 三、印花税的税务合规
- 第六节 税收优惠政策适用的合规
- 一、小型微利企业优惠政策适用的税务合规
- 二、高新技术企业优惠政策适用的税务合规
- 三、技术先进型服务企业优惠政策适用的税务合规
- 四、创业投资企业优惠政策适用的税务合规
- 五、动漫企业优惠政策适用的税务合规
- 六、农、林、牧、渔企业优惠政策适用的税务合规
- 七、跨境电商企业优惠政策适用的税务合规
- 第七节 员工股权激励计划中的税务合规
- 一、授予阶段的税务合规
- 二、持有和行权阶段的税务合规
- 三、行权后股权转让的税务合规
- 四、股权激励费用税前扣除的合规
- 第八节 股权收购中的税务合规
- 一、股权收购中企业所得税的合规
- 二、股权收购中其他税种的合规
- 三、对赌协议的税务合规
- 第九节 资产划转的税务合规
- 一、资产划转的企业所得税合规
- 二、资产划转的增值税合规
- 三、资产划转的契税合规
- 四、资产划转的土地增值税合规
- 第十节 尽职调查中的税务合规
- 一、目标企业制度的涉税合规
- 二、目标企业生产经营涉税处理的合规
- 三、目标企业重大经济事项涉税处理的合规
- 第八章 企业注销和破产中的税务合规
- 第一节 企业注销的税务合规
- 一、企业注销的涉税程序
- 二、税务注销的不同种类
- 三、注销后的税务风险
- 第二节 企业破产的税务合规
- 一、企业破产的涉税程序
- 二、税务清算的合规
- 第九章 企业涉税刑事合规
- 第一节 危害税收征管的刑事法律风险
- 一、虚开增值税专用发票罪
- 二、虚开增值税普通发票罪
- 三、骗取出口退税罪
- 四、逃避追缴欠税罪
- 第二节 涉税刑事合规评估及应对
- 一、企业刑事合规的启动
- 二、企业刑事合规的流程
- 三、涉税刑事合规典型案例
- 第十章 “走出去”企业的税务合规
- 第一节 国际重复征税及其合规应对
- 一、“走出去”企业存在的问题及风险
- 二、税收饶让抵免的合规
- 三、业务合同的涉税合规
- 四、账务整理和报税的合规
- 五、收入及个人所得税的合规
- 六、税务争议的救济
- 第二节 境外架构设计的涉税合规考量
- 一、避税港架构设计的税务合规
- 二、中间层控股架构设计的税务合规
- 三、境内外关联交易的税务合规
- 四、受控外国企业认定的税务合规
- 五、常设机构认定的税务合规
- 主要参考书目
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企业财税合规实战入门是2023年由人民邮电出版社出版,作者宋槿篱。
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