进出口环节的税收征管要求比较复杂，进出口企业只有同时兼顾业务实际、海关要求及税务相关规定，才能做到合规纳税。本书同时从海关与税务两个维度着手，全面介绍了在进出口业务中，进出口企业应如何正确对待海关与税务机关的税收征管要求，内容主要包括进出口环节的税收征管方式、相关法律责任、海关征税的技术问题与具体要素、特定情形下进口环节的征税、出口环节的税收优惠政策等。全书内容以实际问题为导向，厘清了各种业务模糊
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内容简介
本书内容非常全面，从出口退税的基本原理、规定和具体操作，到出口退税案例的实务分析，再到企业如何加强出口退税的风险管理和内部控制，既有理论又有实务，既有问题的处理又有风险的防控，覆盖了企业出口退税的方方面面。本书共分为三篇十一章，第一至六章为基础篇，第七至九章为实务篇，第十至十一章为风控合规篇。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 序
- 前言
- 第一篇 基础篇
- 第一章 出口退税政策概述
- 第一节 出口退税的概念及基本原理
- 第二节 我国出口退税政策的发展演变
- 第三节 现行出口退（免）税政策的主要内容
- 第二章 国际货物贸易操作规范
- 第一节 国际货物销售合同的订立
- 第二节 国际贸易术语
- 第三节 报关出口通关流程
- 第四节 国际贸易结算及外汇政策
- 第三章 出口退（免）税申报流程
- 第一节 出口退（免）税备案
- 第二节 出口退（免）税申报
- 第三节 出口退（免）税单证管理
- 第四章 出口退（免）税审核流程
- 第一节 出口退（免）税申报审核流程
- 第二节 出口退（免）税评估
- 第三节 出口退（免）税实地核查
- 第四节 出口退（免）税函调制度
- 第五章 骗取出口退税税务行政稽查程序
- 第一节 税务机关涉嫌骗取出口退税线索移送的情形
- 第二节 移送稽查部门的出口企业退（免）税业务的处理
- 第三节 稽查部门稽查涉嫌骗税案件程序
- 第六章 骗取出口退税罪案件的来源及移送程序
- 第一节 骗取出口退税罪案件的主要来源
- 第二节 行政案件向公安移送的程序及行刑衔接要点
- 第二篇 实务篇
- 第七章 出口退（免）税民事实务案例解析
- 第一节 代理出口各交易主体之间法律关系与民事责任认定——以某外贸企业加工合同纠纷案为例
- 第二节 外贸出口代理合同的有效性及出口退税款的归属认定——以最高人民法院再审外贸合同纠纷案为例
- 第三节 外贸综合服务企业提供退税服务、退税款损失的认定——以外贸企业垫付退税款追偿案为例
- 第四节 外贸综合服务企业代理出口条件及主体责任的认定——以某外贸企业供货合同纠纷案为例
- 第五节 挂靠经营进出口业务中挂靠方与被挂靠方责任的认定——以挂靠出口一方追偿退税款案为例
- 第六节 代理出口中因未能收汇而导致退税不能的责任认定——以委托出口退税款损失纠纷案为例
- 第八章 出口退（免）税行政实务案例解析
- 第一节 出口退税备案单证不齐的行政法律风险——以某外贸企业备案单证不齐适用免税政策被追缴退税款案为例
- 第二节 外贸综合服务企业单证备案义务的认定——以某外贸综合服务企业海运提单不齐被追缴已退税款案为例
- 第三节 出口退税备案单证虚假的行政法律风险——以某外贸企业出口备案单证虚假视同内销征税案为例
- 第四节 出口企业取得异常凭证的行政法律风险——以某外贸企业上游供应商被认定为非正常户后暂扣退税款案为例
- 第五节 出口企业收到《已证实虚开通知单》的行政法律风险——以某供应链企业上游生产企业被证实虚开追缴已退税款案为例
- 第六节 出口企业出口退税业务真实性存疑的行政法律风险——以某出口企业退税申报存有疑点暂缓退税案为例
- 第七节 “假自营、真代理”出口申报退税的行政法律风险——以某集团公司以“假自营、真代理”出口追缴已退税款案为例
- 第八节 出口企业涉嫌骗税的行政法律风险——以某集团公司涉嫌骗税被停止出口退税权案为例
- 第九节 应退未退出口退税款是否归属于出口企业的认定——以某外贸企业以已申报应退未退出口退税款为纳税担保财产案为例
- 第九章 出口退（免）税刑事实务案例解析
- 第一节 骗取出口退税罪的构成、未遂、既遂与追诉标准——以最高人民法院判广州D公司无罪案为例
- 第二节 骗取出口退税罪与其他犯罪的关系分析——以司法裁判案例中的具体个案为例
- 第三节 骗取出口退税的行为类型与行为性质分析——以司法裁判案例中的具体个案为例
- 第四节 骗取出口退税罪案件庭审质证的要点分析——以李某假报出口骗取退税款案为例
- 第五节 骗取出口退税罪案件中量刑标准及主要量刑情节——以司法裁判案例中的具体个案为例
- 第六节 外贸综合服务企业骗取出口退税模式及法律分析——以外综服企业骗取出口退税案为例
- 第七节 “买单配票”骗税案件常见司法审判焦点问题分析——以司法裁判案例中的具体个案为例
- 第八节 骗税案件中“税款损失”与“违法所得”处理模式探讨——以司法裁判案例中的具体个案为例
- 第三篇 风控合规篇
- 第十章 出口退（免）税风险管理概述
- 第一节 企业风险管理概述
- 第二节 企业内部控制
- 第三节 企业合规管理
- 第十一章 企业出口退（免）税风险内部控制、合规管理
- 第一节 税务机关出口退（免）税风险管理
- 第二节 出口退（免）税企业内部风险控制体系
- 第三节 出口退（免）税风险企业内部控制
- 第四节 出口退（免）税业务流程及关键控制活动
- 第五节 企业出口退（免）税合规管理
- 注释
展开全部
出口退税实务解析与合规管理是2023年由法律出版社出版,作者强甜甜。
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