本书从案例出发，诠释税法规定，再现税务稽查全过程。
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一本书学透税务相关知识，帮助企业合理节税，合法纳税。
内容简介
本书从纳税筹划概述，纳税筹划的基本方法与基本途径，纳税筹划方案的设计，筹资、投资方式的纳税筹划，采购过程的纳税筹划，运营过程的纳税筹划，销售过程的纳税筹划，股权转让中的问题和纳税筹划，利润分配的纳税筹划，企业并购与重组的纳税筹划，企业转让定价的纳税筹划，企业其他税种的纳税筹划，税务稽查与风险分析，增值税常见涉税问题，企业利润表项目常见涉税问题，个人所得税稽查与风险控制，企业涉税风险自查，企业税务风险分析与化解对策，企业纳税风险控制等方面，对企业纳税筹划进行全面的梳理。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权页
- 内 容 提 要
- 前言
- 第1章 纳税筹划概述
- 1.1 什么是纳税筹划
- 1.1.1 纳税筹划的含义
- 1.1.2 纳税筹划取得成功的条件
- 1.2 纳税筹划原理
- 1.2.1 会计凭证
- 1.2.2 法律凭证
- 1.2.3 税务凭证
- 1.2.4 “三证统一”对于纳税筹划的影响
- 1.3 如何正确认识纳税筹划
- 1.3.1 纳税筹划的特征
- 1.3.2 纳税筹划的意义和价值
- 第2章 纳税筹划的基本方法与基本途径
- 2.1 纳税筹划的基本方法
- 2.1.1 8种常见的纳税筹划方法
- 2.1.2 如何合理选择纳税方法
- 2.2 纳税筹划的基本途径
- 2.2.1 减免税处理
- 2.2.2 税率差异处理
- 2.2.3 扣除处理
- 2.2.4 延期纳税处理
- 2.2.5 退税处理
- 第3章 纳税筹划方案的设计
- 3.1 纳税筹划分类
- 3.1.1 地域范围
- 3.1.2 纳税人
- 3.1.3 征税对象
- 3.2 企业各阶段的纳税筹划
- 3.2.1 企业创立阶段
- 3.2.2 企业扩张阶段
- 3.2.3 企业融资、投资及利润分配阶段
- 第4章 筹资、投资方式的纳税筹划
- 4.1 股权筹资、债券筹资的纳税筹划
- 4.1.1 税法依据
- 4.1.2 纳税筹划方案
- 4.2 企业租赁性筹资的税务筹划
- 4.2.1 纳税筹划分析
- 4.2.2 纳税筹划方案
- 4.3 企业投资的纳税筹划
- 4.3.1 企业投资方向的纳税筹划
- 4.3.2 企业投资领域的纳税筹划
- 4.3.3 企业投资方式的纳税筹划
- 第5章 采购过程的纳税筹划
- 5.1 采购活动的纳税筹划步骤
- 5.1.1 采购活动的纳税筹划
- 5.1.2 如何确定产销结构和规模
- 5.1.3 如何规划采购规模和结构框架
- 5.2 采购管理与节税
- 5.2.1 采购管理的突出问题
- 5.2.2 采购节税措施
- 第6章 运营过程的纳税筹划
- 6.1 合理的工资薪金总额的纳税筹划
- 6.1.1 税法依据
- 6.1.2 注意问题
- 6.1.3 纳税筹划方案
- 6.2 薪酬方案纳税筹划
- 6.2.1 税法依据
- 6.2.2 纳税筹划方案
- 6.3 职工福利费纳税筹划
- 6.3.1 税法依据
- 6.3.2 注意问题
- 6.3.3 纳税筹划方案
- 6.4 私车公用的纳税筹划
- 6.4.1 税法依据
- 6.4.2 注意问题
- 6.4.3 纳税筹划方案
- 6.5 资产、财产损失的纳税筹划
- 6.5.1 税法依据
- 6.5.2 注意问题
- 6.5.3 纳税筹划方案
- 第7章 销售过程的纳税筹划
- 7.1 利用优惠政策进行产品价格纳税筹划
- 7.1.1 税法依据
- 7.1.2 注意问题
- 7.1.3 纳税筹划方案
- 7.2 合理利用转让定价的纳税筹划
- 7.2.1 税法依据
- 7.2.2 注意问题
- 7.2.3 纳税筹划方案
- 7.3 促销方式的纳税筹划
- 7.3.1 税法依据
- 7.3.2 注意问题
- 7.3.3 纳税筹划方案
- 7.4 巧签合同的纳税筹划
- 7.4.1 税法依据
- 7.4.2 注意问题
- 7.4.3 纳税筹划方案
- 7.5 销售返利政策的纳税筹划
- 7.5.1 税法依据
- 7.5.2 注意问题
- 7.5.3 纳税筹划方案
- 7.6 混合销售的纳税筹划
- 7.6.1 税法依据
- 7.6.2 注意问题
- 7.6.3 纳税筹划方案
- 第8章 股权转让中的问题和纳税筹划
- 8.1 股权转让过程中的问题
- 8.1.1 股权转让没有及时办理过户纳税问题
- 8.1.2 企业合并业务纳税问题
- 8.1.3 股权转让溢价纳税问题
- 8.2 股权转让的纳税筹划
- 8.2.1 税法依据
- 8.2.2 注意问题
- 8.2.3 纳税筹划方案
- 第9章 利润分配的纳税筹划
- 9.1 按利润分配顺序的纳税筹划
- 9.1.1 企业利润分配顺序
- 9.1.2 纳税筹划思路与步骤
- 9.2 利用股利与资本利得的差异进行纳税筹划
- 9.2.1 利用股利与资本利得在企业所得税政策上的差异进行纳税筹划
- 9.2.2 利用股利与资本利得在个人所得税政策上的差异进行纳税筹划
- 9.3 利用股利的处理方式进行纳税筹划
- 9.3.1 税法依据
- 9.3.2 纳税筹划策略
- 9.3.3 纳税筹划方案与案例
- 9.4 利用财产股利与现金股利的差异进行纳税筹划
- 9.4.1 税法依据
- 9.4.2 纳税筹划策略
- 9.4.3 纳税筹划方案与案例
- 9.5 利用股票股利与现金股利的差异进行纳税筹划
- 9.5.1 税法依据
- 9.5.2 纳税筹划策略
- 9.5.3 纳税筹划方案与案例
- 9.6 亏损弥补的纳税筹划
- 9.6.1 一般情况下亏损弥补的纳税筹划
- 9.6.2 纳税筹划原则
- 9.6.3 纳税筹划方案与案例
- 第10章 企业并购与重组的纳税筹划
- 10.1 什么是并购与重组
- 10.1.1 企业并购
- 10.1.2 企业并购的类别
- 10.1.3 企业重组
- 10.1.4 企业重组的类别
- 10.2 企业并购涉及的税收政策及纳税筹划方法
- 10.2.1 企业并购相关企业所得税的税收政策及纳税筹划方法
- 10.2.2 企业并购相关增值税的税收政策及纳税筹划方法
- 10.3 企业重组涉及的税收政策及纳税筹划方法
- 10.3.1 企业重组有关企业所得税的税收政策及纳税筹划方法
- 10.3.2 企业重组相关增值税的税收政策及纳税筹划方法
- 第11章 企业转让定价的纳税筹划
- 11.1 关联企业与转让定价
- 11.2 纳税筹划的关键要素
- 11.2.1 转让定价之价格
- 11.2.2 转让定价之利润
- 11.2.3 转让定价与税收分配
- 11.2.4 其他应予考虑的因素
- 11.3 转让定价纳税筹划方法
- 11.3.1 税法中的调整规则
- 11.3.2 可使用的筹划空间
- 11.4 筹划中应考虑的问题
- 第12章 企业其他税种的纳税筹划
- 12.1 资源税的纳税筹划
- 12.1.1 资源税的征税范围与纳税筹划方法
- 12.1.2 煤炭资源税筹划
- 12.2 契税的纳税筹划
- 12.2.1 新免征契税政策
- 12.2.2 案例分析
- 12.3 土地增值税的纳税筹划
- 12.3.1 可进行土地增值税纳税筹划涉及的问题
- 12.3.2 土地增值税筹划案例
- 12.4 城镇土地使用税的纳税筹划
- 12.4.1 利用纳税人身份的界定进行筹划
- 12.4.2 利用经营用地的所属区域进行筹划
- 12.4.3 利用所拥有和占用的土地用途进行筹划
- 12.4.4 利用纳税义务发生时间进行筹划
- 12.4.5 利用纳税地点进行筹划
- 第13章 税务稽查与风险分析
- 13.1 企业应对税务稽查
- 13.1.1 税务机关的稽查流程与方法
- 13.1.2 应对税务稽查的基础工作
- 13.1.3 税务稽查前的准备事项
- 13.1.4 税务稽查接待技巧
- 13.1.5 应对税务稽查的策略
- 13.2 企业预防接受税务稽查
- 13.2.1 税务稽查的重点行业
- 13.2.2 税务稽查的重点内容
- 13.2.3 税务稽查的重点税种和环节
- 13.2.4 稽查案例分析
- 13.2.5 投资税务稽查
- 13.2.6 汇算清缴检查流程和检查方法
- 13.2.7 企业所得税风险指标分析
- 13.2.8 其他税种风险指标分析
- 13.2.9 “金税四期”大数据下税务机关关注的重点
- 13.2.10 如何降低国地税合并后的税务稽查风险
- 第14章 增值税常见涉税问题
- 14.1 增值税纳税常见涉税问题分析
- 14.1.1 纳税义务发生时间的常见问题
- 14.1.2 销售额申报的常见问题
- 14.1.3 账面隐匿销售额
- 14.1.4 收取价外费用的常见问题
- 14.1.5 利用关联企业转移计税价格的常见问题
- 14.1.6 以旧换新、还本销售的常见问题
- 14.1.7 出售、出借包装物的常见问题
- 14.1.8 应税固定资产出售的常见问题
- 14.1.9 账外经营的常见问题
- 14.2 销项税额常见涉税问题
- 14.2.1 与销项税额相关的常见涉税问题
- 14.2.2 主要行业的增值税平均税负率
- 14.3 进项税额常见涉税问题
- 14.3.1 购进环节的常见问题
- 14.3.2 存货的常见问题
- 14.3.3 在建工程的常见问题
- 14.3.4 返利的常见问题
- 14.3.5 运输费用的常见问题
- 第15章 企业利润表项目常见涉税问题
- 15.1 企业主营业务涉税问题
- 15.1.1 与收入项目相关的常见涉税问题
- 15.1.2 与成本项目相关的常见涉税问题
- 15.1.3 与费用项目相关的常见涉税问题
- 15.2 其他业务涉税问题
- 15.2.1 与税金项目相关的常见涉税问题
- 15.2.2 与营业外支出项目相关的常见涉税问题
- 第16章 个人所得税稽查与风险控制
- 16.1 个人所得税稽查项目
- 16.1.1 公司章程
- 16.1.2 增资来源
- 16.1.3 个人股东消费性支出和借款
- 16.1.4 个人所得税非应税项目
- 16.2 税务联查社保、个人所得税给企业带来的风险与应对措施
- 16.2.1 税务联查社保、个人所得税给企业带来的影响
- 16.2.2 企业应对税务联查社保、个人所得税风险的举措
- 第17章 企业涉税风险自查
- 17.1 企业涉税风险自查要点与报告
- 17.1.1 企业涉税风险自查要点
- 17.1.2 企业涉税风险自查报告
- 17.2 企业涉税风险自查涉及的主要税种
- 17.2.1 增值税
- 17.2.2 企业所得税与个人所得税
- 17.3 纳税人自查
- 17.3.1 纳税人自查的性质
- 17.3.2 纳税人自查补税行为是否缴纳滞纳金
- 17.3.3 纳税人自查补税行为是否应受行政处罚
- 17.3.4 纳税人自查补税行为是否应该承担刑事责任
- 第18章 企业税务风险分析与化解对策
- 18.1 企业税务风险分析
- 18.1.1 企业利润被人为操控引起的税务风险
- 18.1.2 企业依法纳税意识薄弱
- 18.1.3 税务工作人员的专业水平低下
- 18.1.4 企业整体管理效率方面的税务风险防范
- 18.2 企业税务风险化解对策
- 18.2.1 构建税务风险管控体系
- 18.2.2 提高企业税务相关工作人员的素质
- 18.2.3 强化企业税务风险意识
- 第19章 企业纳税风险控制
- 19.1 纳税风险的认识与理解
- 19.1.1 什么是纳税风险
- 19.1.2 企业可能存在的5种纳税风险
- 19.2 企业容易出现的纳税风险
- 19.2.1 法律制裁
- 19.2.2 财务损失
- 19.3 企业如何进行纳税风险控制
- 19.3.1 纳税风险管理的主要目标
- 19.3.2 建立企业纳税风险管控机制
- 19.3.3 企业纳税风险评估管控制度
- 19.3.4 企业纳税信息数据管控制度
- 19.4 税务稽查新方法和应对新理念
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一本书读懂税务筹划与风险控制是2022年由人民邮电出版社出版,作者王美江 编著。
版权说明：本电子书已获得正版授权，由出版社通过知传链发行。
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本书是作者多年从事税务法律服务和税法教学工作的经验总结。
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