阅读本书，你将掌握： 新个税政策及政策要义、各种场景下的纳税方法、个人所得税专项附加扣除方法、个税新政实操难点突破技巧。
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本书在充分研究新个人所得税政策精神及其实施影响的前提下编写。
内容简介
本书依据个人所得税改革的最新具体要求编写而成，系统回答了个人所得税怎么改、怎么算、怎么交等一系列具体的问题，是解决《个人所得税法》如何操作的权威读本。另外本书还从实务操作角度系统给出了专业人员如何更加有效操作，如何全面深入了解和掌握等方面，对于广大读者充分了解和掌握新个税极有帮助。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第1章 新经济周期下的个人所得税
- 1.1 为什么征收个人所得税
- 1.2 与时俱进的个人所得税制
- 1.2.1 1980年，我们也有了个人所得税法
- 1.2.2 个人所得税法第一次修正——开启税收统一之路
- 1.2.3 个人所得税法第二次修正——存款也要纳税
- 1.2.4 个人所得税法第三次修正——调整费用扣除标准
- 1.2.5 个人所得税法第四次修正——存款利息征税授权由国务院规定
- 1.2.6 个人所得税法第五次修正——再次提高费用扣除标准
- 1.2.7 个人所得税法第六次修正——提高费用扣除标准并调整税率
- 1.2.8 个人所得税法第七次修正——建立综合与分类相结合的税制模式
- 1.3 个人所得税改革势在必行
- 1.3.1 国与国之间的个人所得税制日益趋同
- 1.3.2 个人所得税改革对我国意义重大
- 1.4 2018年个人所得税改革的亮点
- 1.4.1 提出居民和非居民概念，扩大征税对象范围
- 1.4.2 建立分类与综合所得相结合的个税税制
- 1.4.3 提高基础减除费用标准，个别应税项目打折征收
- 1.4.4 增加教育、医疗、住房和赡养专项附加扣除
- 1.4.5 扩大中低档税率的征税级距
- 1.4.6 增加个人所得税反避税条款，反避税措施愈加完善
- 1.4.7 收紧减免税权限，避免越权制定政策
- 1.4.8 建立个人离境税务清算制度
- 1.4.9 增加个人所得税汇算清缴制度
- 1.4.10 建立多部门协同机制，明确相关部门协税的责任和义务
- 第2章 个人所得税的计量基础——个人所得
- 2.1 “个人所得”追本溯源
- 2.1.1 个人本质上是指“自然人”
- 2.1.2 “所得”本质上是个人的“利润”
- 2.2 综合所得，开启新篇章
- 2.3 合并后的经营所得
- 2.4 财产租赁所得基本延续旧税法
- 2.5 财产转让所得概念未变
- 2.6 没有减除费用的利息、股息、红利所得和偶然所得
- 2.7 负税、减税等税收优惠规定
- 2.7.1 免征个人所得税规定
- 2.7.2 减征个人所得税规定
- 第3章 个人所得税税率选择和税负
- 3.1 走近个人所得税税率和税负
- 3.1.1 比例税率和累进税率结合的个人所得税税率
- 3.1.2 影响可支配收入的个人所得税税负
- 3.1.3 个人所得税税率与税收负担率的联系和区别
- 3.2 逐渐完善的个人所得税税率结构
- 3.2.1 个人所得税立法初探（1980年9月至1993年12月）
- 3.2.2 归并统一的个人所得税制（1994年1月至2011年8月）
- 3.2.3 修改和完善超额累进税率的级次级距和税率（2011年9月至2018年8月）
- 3.2.4 扩大超额累进低档税率对应的级距（2018年10月至今）
- 第4章 “何时”“何地”纳个税
- 4.1 纳税时限
- 4.1.1 综合所得的纳税时限
- 4.1.2 经营所得的纳税时限
- 4.1.3 其他税目的纳税时限
- 4.1.4 特殊纳税时限
- 4.2 纳税地点
- 4.2.1 综合所得纳税地点
- 4.2.2 经营所得纳税地点
- 4.2.3 利息、股息、红利所得的纳税地点
- 4.2.4 财产租赁所得的纳税地点
- 4.2.5 财产转让所得的纳税地点
- 4.2.6 偶然所得的纳税地点
- 4.2.7 特殊所得的纳税地点
- 第5章 申报个人所得税，这些事情要明白
- 5.1 纳税人行使何种权利，履行何种义务
- 5.1.1 纳税人的权利
- 5.1.2 纳税人的义务
- 5.2 税制变化巧对应
- 5.2.1 税制变化后的汇算清缴
- 5.2.2 新制度下的纳税人征管风险
- 5.3 手把手教你做——申报程序实务
- 5.3.1 扣缴义务人申报程序
- 5.3.2 纳税人自行申报程序
- 第6章 综合所得的税前扣除
- 6.1 综合所得的扣除范围
- 6.1.1 综合所得的分类
- 6.1.2 综合所得的扣除类型
- 6.2 基本扣除
- 6.2.1 什么是基本扣除
- 6.2.2 基本扣除的历史演进
- 6.2.3 居民个人基本扣除的解读
- 6.3 专项扣除
- 6.3.1 专项扣除的范围与标准
- 6.3.2 专项扣除的基数
- 6.3.3 社保改由税务统一征管的原因与影响
- 6.4 专项附加扣除
- 6.4.1 专项附加扣除的范围与条件
- 6.4.2 专项附加扣除，其他国家怎么做
- 6.5 其他扣除
- 6.5.1 企业年金、职业年金的税前扣除办法
- 6.5.2 商业健康保险、税收递延型商业养老保险的税前扣除办法
- 第7章 个人所得税热点实务问题
- 7.1 新税制下综合所得的预扣预缴与汇算清缴
- 7.1.1 居民个人综合所得的预扣预缴与汇算清缴解析
- 7.1.2 预扣预缴案例示范
- 7.1.3 汇算清缴案例示范
- 7.2 2019年及以后年度的年终奖政策猜想及发放策略
- 7.2.1 改革前年终奖应纳税额的计算方法
- 7.2.2 2019年及以后年度的年终奖政策规定
- 7.2.3 两种年终奖政策的税负比较
- 7.3 本次个人所得税修改对CRS的影响
- 7.3.1 CRS是什么
- 7.3.2 CRS在全球和中国的进展情况
- 7.3.3 受CRS影响的人群
- 7.3.4 新个人所得税法实施对CRS的影响
- 第8章 税务部门征管模式开启新篇章
- 8.1 变革中的个人所得税征管方式
- 8.1.1 我国个人所得税征管的“前世今生”
- 8.1.2 个人所得税征管模式的国际经验和比较
- 8.1.3 修改后的个税制度和总体设计思路
- 8.1.4 新税制下的个税征管挑战
- 8.2 纳税人信息共享成为趋势
- 8.2.1 个人所得税信息系统建设的国际经验
- 8.2.2 我国个人所得税信息系统建设历史和现状
- 8.2.3 信息共享要发展，这些问题要攻坚
- 8.2.4 信息共享的发展方向
- 附录A 个人所得税法律法规、部门规章及文件
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新个人所得税制解读与实务操作指南是2019年由人民邮电出版社出版,作者天职国际会计师事务所。
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