全书分为上篇和下篇两个部分，共11章。其中，上篇是财政篇，包括导言、财政概述、财政支出、财政收入、政府预算和财政政策；下篇是税收篇，包括税收概述，商品税，所得税，财产税、资源税和行为税，税收征收管理。本书内容新颖，体例规范，结构严谨，具有很高的可读性，适合在经济、管理领域内学习和研究的师生及从业人员选用。
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内容简介
随着我国社会主义市场经济的迅速发展，财政与税收的地位和作用越来越重要。为了适应这一形势，本教材以财政与税收制度为主线，系统、全面地介绍了财政职能、财政收支、财政预算等方面的问题，深入讲解了我国现行税制中各个税种的基本要素与操作实务，以及税收征收管理的基本内容与方法，体例清晰，逻辑性强。
本书可作为高等院校经济、管理类专业学生的教材，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书，以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权
- 内容提要
- 前言
- 第一篇 财政理论与制度
- 第一章 市场经济下的政府与财政
- 第一节 市场配置资源的有效性与失灵
- 第二节 政府对市场失灵的弥补
- 第三节 公共产品及其提供方式
- 第四节 财政及其在市场经济中的运行模式
- 第五节 现代财政制度
- 第二章 财政职能
- 第一节 资源配置职能
- 第二节 收入分配职能
- 第三节 经济稳定职能
- 第四节 社会发展职能
- 第三章 财政支出
- 第一节 财政支出分类
- 第二节 财政支出规模
- 第三节 财政支出结构
- 第四节 财政支出效益
- 第四章 财政收入
- 第一节 财政收入规模
- 第二节 财政收入基本结构
- 第三节 地方财政收入结构
- 第五章 公债
- 第一节 公债概述
- 第二节 公债的发行与偿还
- 第三节 公债的流通
- 第六章 政府预算
- 第一节 政府预算概述
- 第二节 政府预算程序
- 第三节 政府预算管理方式与改革
- 第七章 财政政策
- 第一节 财政政策概述
- 第二节 促进宏观经济稳定的财政政策设计
- 第三节 财政政策的影响及效应
- 第四节 财政政策与货币政策的配合
- 第五节 积极财政政策在我国的应用
- 第二篇 税收理论与制度
- 第八章 税收基本理论
- 第一节 税收的概念和特征
- 第二节 税收的产生与发展
- 第三节 税制要素与分类
- 第四节 税收原则
- 第五节 税收负担
- 第九章 增值税理论与制度
- 第一节 增值税概述
- 第二节 税制基本要素
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 出口退（免）税
- 第五节 税收优惠
- 第六节 征收与管理
- 第十章 消费税理论与制度
- 第一节 消费税概述
- 第二节 税制基本要素
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 征收与管理
- 第十一章 关税理论与制度
- 第一节 关税概述
- 第二节 税制基本要素
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 税收优惠
- 第五节 征收与管理
- 第十二章 企业所得税理论与制度
- 第一节 企业所得税概述
- 第二节 税制基本要素
- 第三节 应纳税所得额的确定
- 第四节 资产的税务处理
- 第五节 税收优惠
- 第六节 应纳税额的计算
- 第七节 征收与管理
- 第十三章 个人所得税理论与制度
- 第一节 个人所得税概述
- 第二节 税制基本要素
- 第三节 应纳税额的计算
- 第四节 税收优惠
- 第五节 征收与管理
- 第十四章 土地与资源课税制度
- 第一节 耕地占用税
- 第二节 城镇土地使用税
- 第三节 土地增值税
- 第四节 资源税
- 第十五章 财产与行为课税制度
- 第一节 房产税
- 第二节 契税
- 第三节 车船税
- 第四节 车辆购置税
- 第五节 印花税
- 第六节 城市维护建设税
- 第十六章 税收征收管理
- 第一节 税务管理
- 第二节 税款征收
- 第三节 税务检查
- 第四节 税务代理
- 第五节 违反税收征收管理的法律责任
- 参考文献
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财政与税收（第四版）是2017年由人民邮电出版社出版,作者主编。
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本书坚持遵循财政学的一般分析框架，并对税收有所侧重的编写思想，结合我国财政、税收改革前沿，力求用生动、简洁的语言、图表、案例，准确阐述财政与税收的一般规律和基本理论、基本业务及基础知识，重点反映政府与市场的关系、财政职能、财政支出、财政收入、财政管理及财政政策，并通过专题等形式介绍我国的财政改革实践，尤其是税收的改革实践。通过本书的学习，学生不仅可以明确财政与税收的研究对象，掌握财政与税收的最基本
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本书主要介绍了与税收的基本概念和基本原理、基本方法，并在阐述与税收本质的基础上，对公共、支出、收入与预算等进行了深入分析与探讨；对流转税、所得税、财产税、资源税和行为税的基本理论与实务进行了研究与阐述。
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本书分为上篇和下篇两个部分，共11章。其中，上篇是财政篇，包括导言、财政概述、财政支出、财政收入、政府预算和财政政策；下篇是税收篇，包括税收概述、商品税、所得税、财产税、资源税和行为税、税收征收管理。
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陈昌龙编著的《财政与税收(第4版高等学校经济与工商管理系列教材)》分为上篇和下篇两个部分，共11章。其中，上篇是财政篇，包括导言，财政概述，财政支出，财政收入，政府预算和财政政策；下篇是税收篇，包括税收概述，商品税，所得税，财产税、资源税和行为税，税收征收管理。本书内容新颖，体例规范，结构严谨，具有很高的可读性，适合在经济、管理领域内学习和研究的师生及从业人员选用。
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本书通过分析中国税收在调节居民收入差距中存在的问题，提出增强税收的调节效应、缩小居民收入分配差距等政策建议。
