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内容简介
本书内容分为三个部分，分别是税法基础理论、各税种法律实务以及税收程序法—税收征收管理法。本书理论联系实际，将税法实务与各行业的经济发展紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。
全书共十二章，主要包括税法概述、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法及附加、、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源及土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。
章节目录
- 第1章税法概述
- 1.1税收与税法
- 1.1.1 税收的概念与特征
- 1.1.2 税收的产生与发展
- 1.1.3 税收的职能与作用
- 1.1.4 税法的概念与税法的效力层次
- 1.1.5 税法的分类
- 1.2税收法律关系
- 1.2.1 税收法律关系概念和特征
- 1.2.2 税收法律关系的构成
- 1.3税法构成要素
- 1.3.1 征税对象
- 1.3.2 纳税人
- 1.3.3 税率
- 1.3.4 税收优惠
- 1.3.5 纳税环节
- 1.3.6 纳税期限
- 1.3.7 纳税地点
- 1.3.8 法律责任
- 1.4税法原则
- 1.4.1 税法基本原则
- 1.4.2 我国税收立法原则
- 1.4.3 税法的适用原则
- 练习与思考
- 第2章增值税法
- 2.1增值税概述
- 2.1.1 增值税的概念与演变
- 2.1.2 增值额的理论分析
- 2.1.3 增值税的类型
- 2.1.4 增值税的特点
- 2.1.5 增值税的作用
- 2.2增值税法的基本内容
- 2.2.1 增值税的征税范围
- 2.2.2 增值税的纳税人
- 2.2.3 增值税的税率
- 2.2.4 增值税的税收优惠
- 2.3增值税应纳税额的计算
- 2.3.1 销项税额的确定
- 2.3.2 进项税额的确定
- 2.3.3 小规模纳税人应纳税额的计算
- 2.3.4 特殊货物应纳增值税额的计算
- 2.3.5 进口货物应纳增值税额的计算
- 2.4增值税的征收管理
- 2.4.1 增值税纳税义务发生时间
- 2.4.2 增值税的纳税期限
- 2.4.3 增值税的纳税地点
- 2.4.4 增值税的纳税申报
- 2.4.5 增值税专用发票管理
- 2.5增值税的出口退税
- 2.5.1 增值税出口退税政策
- 2.5.2 增值税出口退税的计算
- 2.5.3 增值税出口退税的管理
- 练习与思考
- 第3章消费税法
- 3.1消费税概述
- 3.1.1 消费税的概念与演变
- 3.1.2 消费税的类型
- 3.1.3 消费税的特点与作用
- 3.2消费税法的基本内容
- 3.2.1 消费税的征税范围
- 3.2.2 消费税的纳税人
- 3.2.3 消费税的税目
- 3.2.4 消费税的税率
- 3.2.5 消费税的纳税环节
- 3.3消费税应纳税额的计算
- 3.3.1 从价定率应纳税额的计算
- 3.3.2 从量定额应纳税额的计算
- 3.3.3 复合计征应纳税额的计算
- 3.3.4 消费税应纳税额计算的特殊规定
- 3.3.5 进口应税消费品的应纳税额计算
- 3.3.6 消费税的出口退税
- 3.4消费税的征收管理
- 3.4.1 纳税义务发生的时间
- 3.4.2 消费税的纳税地点
- 3.4.3 消费税的纳税期限
- 练习与思考
- 第4章营业税法
- 4.1营业税概述
- 4.1.1 营业税的概念与演变
- 4.1.2 营业税的特点
- 4.1.3 营业税的作用
- 4.2营业税法的基本内容
- 4.2.1 营业税的征税范围
- 4.2.2 营业税的纳税人
- 4.2.3 营业税的税目
- 4.2.4 营业税的税率
- 4.3营业税的税收优惠
- 4.3.1 营业税的减免优惠
- 4.3.2 营业税的起征点
- 4.4营业税应纳税额的计算
- 4.4.1 营业税应纳税额的计算方法
- 4.4.2 建筑业应纳营业税的计算
- 4.4.3 金融保险业应纳营业税的计算
- 4.4.4 文化体育业应纳营业税的计算
- 4.4.5 娱乐业和服务业应纳营业税的计算
- 4.4.6 转让无形资产和销售不动产应纳营业税的计算
- 4.4.7 营业税计税营业额的其他规定
- 4.5营业税的征收管理
- 4.5.1 营业税纳税义务发生时间
- 4.5.2 营业税纳税期限和纳税地点
- 练习与思考
- 第5章城市维护建设税法及附加
- 5.1城市维护建设税法
- 5.1.1 城市维护建设税概述
- 5.1.2 城市维护建设税的基本内容
- 5.1.3 城市维护建设税的计算
- 5.1.4 城市维护建设税的征收管理
- 5.2教育费附加
- 5.2.1 教育费附加的概述
- 5.2.2 教育费附加的基本内容
- 5.2.3 教育费附加的计算
- 5.3其他附加
- 5.3.1 地方教育附加
- 5.3.2 文化事业建设费
- 5.3.3 废弃电器电子产品处理基金
- 练习与思考
- 第6章企业所得税法
- 6.1企业所得税概述
- 6.1.1 企业所得税的概念与演变
- 6.1.2 企业所得税的立法原则
- 6.1.3 企业所得税的特点
- 6.1.4 企业所得税的作用
- 6.2企业所得税法的基本内容
- 6.2.1 企业所得税的纳税人
- 6.2.2 企业所得税的征税对象
- 6.2.3 企业所得税的税率
- 6.3企业所得税的优惠政策
- 6.3.1 企业的下列收入免税
- 6.3.2 企业的下列所得，免征、减征企业所得税
- 6.3.3 小型微利企业的税收优惠
- 6.3.4 国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠
- 6.3.5 加计扣除
- 6.3.6 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠
- 6.3.7 创业投资企业的税收优惠
- 6.3.8 民族自治地方的税收优惠
- 6.3.9 减计收入
- 6.3.10 税额抵免
- 6.3.11 固定资产的加速折旧
- 6.3.12 减免税政策的其他规定
- 6.4企业所得税应纳税所得额的确认
- 6.4.1 收入总额
- 6.4.2 不征税收入
- 6.4.3 扣除项目
- 6.4.4 亏损弥补
- 6.4.5 特殊项目应纳税所得额的确定
- 6.4.6 预提所得税项目应纳税所得额的确定
- 6.4.7 清算所得的确定
- 6.5资产的税务处理
- 6.5.1 固定资产的税务处理
- 6.5.2 生产性生物资产的税务处理
- 6.5.3 无形资产的税务处理
- 6.5.4 长期待摊费用的税务处理
- 6.5.5 投资资产的税务处理
- 6.5.6 存货的税务处理
- 6.5.7 资产损失的税务处理
- 6.6企业所得税应纳税额的计算
- 6.6.1 企业所得税应纳税额计算的基本方法
- 6.6.2 来源于境外的所得已纳税额的抵免
- 6.6.3 采取核定征收方式下应纳税额的计算
- 6.7特别纳税调整
- 6.7.1 企业与关联方之间业务往来的税务处理
- 6.7.2 受控外国企业经营利润分配的税务处理
- 6.7.3 资本弱化的税务处理
- 6.7.4 一般反避税管理
- 6.8企业所得税的征收管理
- 6.8.1 企业所得税的纳税地点
- 6.8.2 企业所得税的纳税年度
- 6.8.3 企业所得税的纳税方法与申报
- 6.8.4 企业所得税的源泉扣缴
- 6.8.5 企业所得税的汇总纳税办法
- 练习与思考
- 第7章个人所得税法
- 7.1个人所得税概述
- 7.1.1 个人所得税的概念与演变
- 7.1.2 个人所得税的类型
- 7.1.3 个人所得税的特点
- 7.1.4 个人所得税的立法原则
- 7.1.5 个人所得税的作用
- 7.2个人所得税法的基本内容
- 7.2.1 个人所得税的纳税人
- 7.2.2 个人所得税的征税范围
- 7.2.3 适用税率
- 7.2.4 个人所得税的税收优惠
- 7.3个人所得税应纳税额的计算
- 7.3.1 工资薪金所得应纳税额的计算
- 7.3.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
- 7.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
- 7.3.4 劳务报酬、稿酬、特许权使用费和财产租赁所得应纳税额的计算
- 7.3.5 财产转让所得应纳税额的计算
- 7.3.6 利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额的计算
- 7.4个人所得税特殊项目应纳税额的计算
- 7.4.1 工资薪金的特殊项目
- 7.4.2 个体工商户的特殊项目
- 7.4.3 劳务报酬所得的特殊项目
- 7.4.4 其他特殊项目
- 7.5个人所得税的征收管理
- 7.5.1 个人所得税纳税申报法律依据
- 7.5.2 个人所得税的税款缴纳方式
- 7.5.3 个人所得税的纳税地点和纳税期限
- 练习与思考
- 第8章矿产资源与土地税法
- 8.1资源税法
- 8.1.1 资源税概述
- 8.1.2 资源税法基本内容
- 8.1.3 资源税应纳税额的计算
- 8.1.4 资源税的征收管理
- 8.2城镇土地使用税法
- 8.2.1 城镇土地使用税概述
- 8.2.2 城镇土地使用税的基本内容
- 8.2.3 城镇土地使用税的计算与征收管理
- 8.3耕地占用税法
- 8.3.1 耕地占用税概述
- 8.3.2 耕地占用税法的基本内容
- 8.3.3 耕地占用税的计算与征收管理
- 8.4土地增值税法
- 8.4.1 土地增值税概述
- 8.4.2 土地增值税法的基本内容
- 8.4.3 土地增值税的计算
- 8.4.4 土地增值税的征收管理
- 练习与思考
- 第9章财产税法
- 9.1房产税法
- 9.1.1 房产税概述
- 9.1.2 房产税法的基本内容
- 9.1.3 房产税应纳税额的计算
- 9.1.4 房产税的征收管理
- 9.2车船税法
- 9.2.1 车船税概述
- 9.2.2 车船税法的基本内容
- 9.2.3 车船税应纳税额的计算
- 9.2.4 车船税的征收管理
- 9.3契税法
- 9.3.1 契税概述
- 9.3.2 契税法的基本内容
- 9.3.3 契税应纳税额的计算与征收管理
- 练习与思考
- 第10章行为目的税法
- 10.1印花税法
- 10.1.1 印花税概述
- 10.1.2 印花税法的基本内容
- 10.1.3 印花税优惠政策
- 10.1.4 印花税的计算
- 10.1.5 印花税的征收管理
- 10.2车辆购置税法
- 10.2.1 车辆购置税概述
- 10.2.2 车辆购置税法基本内容
- 10.2.3 车辆购置税应纳税额的计算
- 10.2.4 车辆购置税的征收管理
- 10.3烟叶税法
- 10.3.1 烟叶税概述
- 10.3.2 烟叶税法的基本内容
- 10.3.3 烟叶税应纳税额的计算与征收管理
- 练习与思考
- 第11章关税及船舶吨税法
- 11.1关税概述
- 11.1.1 关税的概念
- 11.1.2 关税的种类
- 11.1.3 关税的特点
- 11.1.4 关税的作用
- 11.2关税法的基本内容
- 11.2.1 关税的征税对象
- 11.2.2 关税的纳税人
- 11.2.3 关税的税则
- 11.2.4 关税税率
- 11.2.5 关税的优惠政策
- 11.3关税应纳税额的计算
- 11.3.1 一般进口货物的完税价格
- 11.3.2 特殊进口货物的完税价格
- 11.3.3 出口货物的完税价格
- 11.3.4 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算
- 11.3.5 关税的计算
- 11.4关税的征收管理与保税制度
- 11.4.1 关税的征收管理
- 11.4.2 关税的保税制度
- 11.5船舶吨税
- 11.5.1 船舶吨税的概念
- 11.5.2 船舶吨税的基本内容
- 11.5.3 船舶吨税的减免税
- 11.5.4 船舶吨税的计算与征收管理
- 练习与思考
- 第12章税收征收管理法
- 12.1税务管理
- 12.1.1 税务登记管理
- 12.1.2 账簿、凭证管理
- 12.1.3 发票管理
- 12.1.4 纳税申报管理
- 12.2税款征收与税务检查
- 12.2.1 税款征收方式
- 12.2.2 税款征收制度
- 12.2.3 税务检查
- 12.3税收法律责任
- 12.3.1 违犯税收法规的行政责任
- 12.3.2 违反税收法规的刑事责任
- 练习与思考
- 参考文献
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税法是2016年由人民邮电出版社出版,作者董汉彬 韩祥国。
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