本书依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》《行政事业单位内部控制规范》编写，反映了内部控制理论与实践发展的最新成果。内容涵盖企业内部控制设计、内部控制评价和内部控制审计。本书可作为高等院校财经类专业学生的教学使用。
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内容简介
本教材以内部控制五要素和《企业内部控制应用指引》的18项应用指引为基础构建教材的基本框架，讲解企业内部控制体系架构、基本概念与基本原理，注重讲述内部控制的基本理论和实施技巧，既适用于会计、审计、财务管理等专业的教学，也可帮助正在从事会计实务岗位工作的人员进一步学习内部控制的相关理论知识。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权页
- 总序
- 前言
- 目录
- 第1章 企业内部控制导论
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 1.1企业内部控制概述
- 1.2国外内部控制的演进历程
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第2章 内部控制基本理论
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 2.1 COSO内部控制内容的实践
- 2.2我国企业内部控制基本框架
- 2.3公司治理下的内部控制
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第3章 内部环境
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 3.1内部环境概述
- 3.2组织架构
- 3.3发展战略
- 3.4人力资源
- 3.5社会责任
- 3.6企业文化
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第4章 风险评估与应对
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 4.1目标设定
- 4.2事项识别
- 4.3风险评估
- 4.4风险应对
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第5章 控制活动
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 5.1内部控制假设
- 5.2内部控制方法
- 5.3正式控制与非正式控制之间的关系与协同
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第6章 信息沟通与内部监督
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 6.1信息传递与沟通
- 6.2内部监督
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第7章 企业主要业务内部控制
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 7.1资金活动内部控制
- 7.2采购业务内部控制
- 7.3销售业务内部控制
- 7.4资产管理内部控制
- 7.5财务报告内部控制
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第8章 企业其他业务活动内部控制
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 8.1研究与开发活动内部控制
- 8.2工程项目内部控制
- 8.3担保业务内部控制
- 8.4业务外包内部控制
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第9章 企业内部控制支持系统
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 9.1全面预算管理
- 9.2合同管理
- 9.3内部信息传递
- 9.4信息系统
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 第10章 内部控制评价与内部控制审计
- 内容提要
- 重点难点
- 学习目标
- 知识框架
- 10.1内部控制评价
- 10.2内部控制审计
- 本章小结
- 重要概念
- 推荐阅读资料
- 内部控制模拟试题
- 模拟试题（一）
- 模拟试题（二）
- 内部控制模拟试题参考答案
- 模拟试题（一）参考答案
- 模拟试题（二）参考答案
- 参考文献
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内部控制是2022年由立信会计出版社出版,作者洪宇。
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