本书根据最新法规政策编写.为应用型高等院校财税专业教材。内容包括企业纳税筹划的基础知识、分税种的企业纳税筹划操作、企业经济经营行为中的纳税筹划3个部分内容作了分析。全书紧密联系企业实际，文中附有大量企业纳税筹划实例。
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内容简介
本教材针对中高职学生现状编写，内容逻辑清晰，理论扎实。鉴于我国税改的现状，采用最新税率编写完成，并根据后续税改持续跟踪更新。每章节采用思维导图给出框架，课堂内容采取讲练结合，每个知识点后配套相关练习，并有针对性的插入图表，结构清晰明了。后续将陆续推出配套课件、练习册和学习指导，方便教师教学和学生练习。本书主要内容包括：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、船舶吨税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、环境保护税等。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权页
- 前言
- 目录
- 第一章 税收概述
- 第一节 税收的概念与特征
- 第二节 税收的职能
- 第三节 税法与税收法律关系
- 第四节 税法要素
- 第五节 税收分类
- 第二章 增值税
- 第一节 增值税概述
- 第二节 增值税征税范围与纳税义务人
- 第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
- 第四节 税率与征收率
- 第五节 一般计税方法应纳税额的计算
- 第六节 简易计税方法应纳税额的计算
- 第七节 进口环节增值税的征收
- 第八节 税收优惠
- 第九节 征收管理
- 第十节 增值税专用发票的使用及管理
- 第三章 消费税
- 第一节 消费税概述
- 第二节 纳税义务人与税目、税率
- 第三节 计税依据
- 第四节 应纳税额的计算
- 第五节 征收管理
- 第四章 企业所得税
- 第一节 企业所得税概述
- 第二节 纳税义务人、征税对象与税率
- 第三节 应纳税所得额的计算
- 第四节 资产的税务处理
- 第五节 税收优惠
- 第六节 应纳税额的计算
- 第七节 征收管理
- 第五章 个人所得税
- 第一节 个人所得税概述
- 第二节 纳税义务人、征税范围和税率
- 第三节 应纳税所得额的确定
- 第四节 税收优惠
- 第五节 应纳税额的计算
- 第六节 征收管理
- 第六章 关税和船舶吨税
- 第一节 关税
- 第二节 船舶吨税
- 第七章 城市维护建设税和教育费附加
- 第一节 城市维护建设税
- 第二节 教育费附加
- 第八章 资源税和环境保护税
- 第一节 资源税
- 第二节 环境保护税
- 第九章 城镇土地使用税和耕地占用税
- 第一节 城镇土地使用税
- 第二节 耕地占用税
- 第十章 房产税、契税和土地增值税
- 第一节 房产税
- 第二节 契税
- 第三节 土地增值税
- 第十一章 车辆购置税、车船税和印花税
- 第一节 车辆购置税
- 第二节 车船税
- 第三节 印花税
- 第十二章 税收征收管理
- 第一节 税收征收管理概述
- 第二节 税务管理
- 第三节 税款征收与税务检查
- 第四节 税收法律责任
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新税收基础是2021年由立信会计出版社出版,作者陈万生。
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本书依据国务院印发的《国家职业教育改革实施方案》的要求，以财政部、国家税务总局全新修订颁布的税收法律法规为主要依据，针对中等职业学校学生的培养目标，按照办税员岗位工作内容，设置了税收概述、增值税、消费税、城市维护建设税及教育费附加、关税、企业所得税、个人所得税、财产和行为税8个学习单元。本书既可作为中等职业学校财会类专业相关课程的教材，也可作为学生参加税务技能大赛和初级会计专业技术资格考试的参考书
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《税收筹划基础》本教材编委会成员集合了上海国家会计学院、上海财经大学、东北财经大学、中南财经政法大学、山西省财政税务专科学校等高校教授、实务专家共同编写，集聚专家多年的理论与实践经验，配以丰富的案例，具有非常强的实操性。《税收筹划基础》主要包括税收筹划的基本思路和方法、増值税税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税税收筹划、个人所得税税收筹划、其他税种的税收筹划、税收筹划风险、税收筹划风险防范等等。
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全书包括6个学习项目，涵盖了税收基础、中国税制与税收征管三大部分内容，重点对现行主要的15个税种进行了全面阐述。近年来，税制改革和税收征管不断深化，2021年6月1日起，财产和行为税合并申报；2021年8月1日起，增值税、消费税及附加税费使用新表一并申报；2021年12月31日修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填写说明；2022年1月1日起，个人所得税专
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本书以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照税收基础知识、增值税纳税实务、消费税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、财产和行为税类纳税实务、其他的税收纳税实务、税收征收管理等设计8个教学项目，旨在满足税务会计、办税员职业岗位的基本知识和能力培养需求。本书以办税工作任务为载体，根据职业岗位能力需求，以工作步骤为依据，将税收基础知识和纳税实务相关理论知识、技能和风险防控要求等分解融
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深度挖掘法规框架下税务筹划的方法与技巧，详细分析税务筹划案例会计实操案例。
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本练习册是《新税收基础》的配套练习册，是针对中高职学生现状编写的，内容逻辑清晰，理论扎实。鉴于我国税改的现状，采用最新税率编写完成，并根据后续税改持续跟踪更新。每章节配套相关练习，并附有答案及解析，结构清晰明了，既有助于帮助学生巩固学习知识，也有利于帮助教师更好地上好税收基础这门课程。本书主要内容包括：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、船舶吨税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、环境
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结合中国现实情况，扩展间接税归宿理论，深入分析不同间接税对商品和要素价格的作用影响机制。
