本书主要讲解税法基础理论、各税种法律实务和税收征收管理法，将税法实务与各行业的特点紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。本书共12章，分别为税法概述、增值税法（上）、增值税法（下）、消费税法、城市维护建设税法及附加、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源与土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。本书既可作为应用型本科、高职和成人教育院校会计学、财政学、税收学、财务管理学
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内容简介
本书主要讲解税法基础理论、各税种法律实务和税收征收管理法，将税法实务与各行业的特点紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。
本书共12章，分别为税法概述、增值税法（上）、增值税法（下）、消费税法、城市维护建设税法及附加、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源与土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。
本书既可作为应用型本科、高职和成人教育院校会计学、财政学、税收学、财务管理学、金融学、国际贸易等专业相关课程的教材，也可作为国家税务干部和企业会计人员的参考用书。
章节目录
- 第1章 税法概述
- 1.1税收与税法
- 1.1.1 税收的概念与特征
- 1.1.2 税收的产生与发展
- 1.1.3 税收的职能与作用
- 1.1.4 税法的概念与税法的效力层次
- 1.1.5 税法的分类
- 1.2税收法律关系
- 1.2.1 税收法律关系概念和特征
- 1.2.2 税收法律关系的构成
- 1.3税法构成要素
- 1.3.1 征税对象
- 1.3.2 纳税人
- 1.3.3 税率
- 1.3.4 税收优惠
- 1.3.5 纳税环节
- 1.3.6 纳税期限
- 1.3.7 纳税地点
- 1.3.8 法律责任
- 1.4税法原则
- 1.4.1 税法基本原则
- 1.4.2 我国税收立法原则
- 1.4.3 税法适用原则
- 练习与思考
- 第2章增值税法（上）
- 2.1增值税概述
- 2.1.1 增值税的概念与演变
- 2.1.2 增值额的理论分析
- 2.1.3 增值税的类型
- 2.1.4 增值税的特点
- 2.1.5 增值税的作用
- 2.2增值税的征税范围
- 2.2.1 销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物
- 2.2.2 销售服务
- 2.2.3 销售无形资产
- 2.2.4 销售不动产
- 2.2.5 增值税的特殊征税行为
- 2.3增值税的纳税人、税率
- 2.3.1 增值税的纳税人
- 2.3.2 增值税的税率
- 2.4增值税的税收优惠
- 2.4.1 增值税的基本优惠政策
- 2.4.2 现代服务业和交通运输业的税收优惠
- 2.4.3 金融保险业的税收优惠
- 2.4.4 生活服务业的税收优惠
- 2.4.5 转让、出租住房的税收优惠
- 2.5增值税销项税额的确定
- 2.5.1 销项税额的含义
- 2.5.2 销售额的一般规定
- 2.5.3 销售额的特殊规定
- 2.5.4 核定销售额的基本方法
- 2.5.5 外汇结算销售额的确定
- 2.6增值税进项税额的确定
- 2.6.1 进项税额的含义
- 2.6.2 准予抵扣进项税额的一般规定
- 2.6.3 可抵扣进项税额的特殊规定
- 2.6.4 部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法
- 2.6.5 不得抵扣的进项税额
- 2.6.6 进项税额转出的规定
- 2.7增值税应纳税额的基本计算方法
- 2.7.1 增值税的一般计税方法
- 2.7.2 增值税的简易计税方法
- 2.7.3 小规模纳税人和个人应纳增值税的计算
- 2.7.4 特殊货物应纳增值税的计算
- 练习与思考
- 第3章增值税法（下）
- 3.1销售服务和转让不动产增值税额的计算方法
- 3.1.1 销售应税服务应纳增值税的计算
- 3.1.2 转让不动产应纳增值税的计算
- 3.2增值税的征收管理
- 3.2.1 增值税纳税义务发生时间
- 3.2.2 增值税的纳税期限
- 3.2.3 增值税的纳税地点
- 3.2.4 增值税的纳税申报
- 3.2.5 增值税专用发票管理
- 3.3增值税的出口退税
- 3.3.1 增值税出口退税政策
- 3.3.2 增值税出口退税的计算
- 3.3.3 增值税出口退税的管理
- 练习与思考
- 第4章 消费税法
- 4.1消费税概述
- 4.1.1 消费税的概念与演变
- 4.1.2 消费税的类型
- 4.1.3 消费税的特点与作用
- 4.2消费税法的基本内容
- 4.2.1 消费税的征税范围
- 4.2.2 消费税的纳税人
- 4.2.3 消费税的税目
- 4.2.4 消费税的税率
- 4.3消费税应纳税额的计算
- 4.3.1 从价定率应纳税额的计算
- 4.3.2 从量定额应纳税额的计算
- 4.3.3 复合计征应纳税额的计算
- 4.3.4 消费税应纳税额计算的特殊规定
- 4.3.5 进口应税消费品的应纳税额计算
- 4.3.6 消费税的出口退税
- 4.4消费税的征收管理
- 4.4.1 纳税义务发生的时间
- 4.4.2 消费税的纳税地点
- 4.4.3 消费税的纳税期限
- 练习与思考
- 第5章城市维护建设税法及附加
- 5.1城市维护建设税法
- 5.1.1 城市维护建设税概述
- 5.1.2 城市维护建设税的基本内容
- 5.1.3 城市维护建设税的计算
- 5.1.4 城市维护建设税的征收管理
- 5.2教育费附加
- 5.2.1 教育费附加的概述
- 5.2.2 教育费附加的基本内容
- 5.2.3 教育费附加的计算
- 5.3其他附加
- 5.3.1 地方教育附加
- 5.3.2 文化事业建设费
- 5.3.3 废弃电器电子产品处理基金
- 练习与思考
- 第6章企业所得税法
- 6.1企业所得税概述
- 6.1.1 企业所得税的概念与演变
- 6.1.2 企业所得税的立法原则
- 6.1.3 企业所得税的特点
- 6.1.4 企业所得税的作用
- 6.2企业所得税法的基本内容
- 6.2.1 企业所得税的纳税人
- 6.2.2 企业所得税的征税对象
- 6.2.3 企业所得税的税率
- 6.3企业所得税的优惠政策
- 6.3.1 企业的下列收入免税
- 6.3.2 企业的下列所得，免征、减征企业所得税
- 6.3.3 小型微利企业的税收优惠
- 6.3.4 国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠
- 6.3.5 加计扣除
- 6.3.6 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目的税收优惠
- 6.3.7 创业投资企业的税收优惠
- 6.3.8 民族自治地方的税收优惠
- 6.3.9 减计收入
- 6.3.10 税额抵免
- 6.3.11 固定资产的加速折旧
- 6.3.12 减免税政策的其他规定
- 6.4企业所得税应纳税所得额的确认
- 6.4.1 收入总额
- 6.4.2 不征税收入
- 6.4.3 扣除项目
- 6.4.4 亏损弥补
- 6.4.5 特殊项目应纳税所得额的确定
- 6.4.6 预提所得税项目应纳税所得额的确定
- 6.4.7 清算所得的确定
- 6.5资产的税务处理
- 6.5.1 固定资产的税务处理
- 6.5.2 生产性生物资产的税务处理
- 6.5.3 无形资产的税务处理
- 6.5.4 长期待摊费用的税务处理
- 6.5.5 投资资产的税务处理
- 6.5.6 存货的税务处理
- 6.5.7 资产损失的税务处理
- 6.6企业所得税应纳税额的计算
- 6.6.1 企业所得税应纳税额计算的基本方法
- 6.6.2 来源于境外的所得已纳税额的抵免
- 6.6.3 采取核定征收方式下应纳税额的计算
- 6.7特别纳税调整
- 6.7.1 企业与关联方之间业务往来的税务处理
- 6.7.2 受控外国企业经营利润分配的税务处理
- 6.7.3 资本弱化的税务处理
- 6.7.4 一般反避税管理
- 6.8企业所得税的征收管理
- 6.8.1 企业所得税的纳税地点
- 6.8.2 企业所得税的纳税年度
- 6.8.3 企业所得税的纳税方法与申报
- 6.8.4 企业所得税的源泉扣缴
- 6.8.5 企业所得税的汇总纳税办法
- 练习与思考
- 第7章 个人所得税法
- 7.1个人所得税概述
- 7.1.1 个人所得税的概念与演变
- 7.1.2 个人所得税的类型
- 7.1.3 个人所得税的特点
- 7.1.4 个人所得税的立法原则
- 7.1.5 个人所得税的作用
- 7.2个人所得税法的基本内容
- 7.2.1 个人所得税的纳税人
- 7.2.2 个人所得税的征税范围
- 7.2.3 适用税率
- 7.2.4 个人所得税的税收优惠
- 7.3个人所得税应纳税额的计算
- 7.3.1 工资薪金所得应纳税额的计算
- 7.3.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
- 7.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
- 7.3.4 劳务报酬、稿酬、特许权使用费和财产租赁所得应纳税额的计算
- 7.3.5 财产转让所得应纳税额的计算
- 7.3.6 利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额的计算
- 7.4个人所得税特殊项目应纳税额的计算
- 7.4.1 工资薪金的特殊项目
- 7.4.2 个体工商户的特殊项目
- 7.4.3 劳务报酬所得的特殊项目
- 7.4.4 其他特殊项目
- 7.5个人所得税的征收管理
- 7.5.1 个人所得税纳税申报法律依据
- 7.5.2 个人所得税的税款缴纳方式
- 7.5.3 个人所得税的纳税地点和纳税期限
- 练习与思考
- 第8章 矿产资源与土地税法
- 8.1资源税法
- 8.1.1 资源税概述
- 8.1.2 资源税法基本内容
- 8.1.3 资源税应纳税额的计算
- 8.1.4 资源税的征收管理
- 8.2城镇土地使用税法
- 8.2.1 城镇土地使用税概述
- 8.2.2 城镇土地使用税的基本内容
- 8.2.3 城镇土地使用税的计算与征收管理
- 8.3耕地占用税法
- 8.3.1 耕地占用税概述
- 8.3.2 耕地占用税法的基本内容
- 8.3.3 耕地占用税的计算与征收管理
- 8.4土地增值税法
- 8.4.1 土地增值税概述
- 8.4.2 土地增值税法的基本内容
- 8.4.3 土地增值税的计算
- 8.4.4 土地增值税的征收管理
- 练习与思考
- 第9章财产税法
- 9.1房产税法
- 9.1.1 房产税概述
- 9.1.2 房产税法的基本内容
- 9.1.3 房产税应纳税额的计算
- 9.1.4 房产税的征收管理
- 9.2车船税法
- 9.2.1 车船税概述
- 9.2.2 车船税法的基本内容
- 9.2.3 车船税应纳税额的计算
- 9.2.4 车船税的征收管理
- 9.3契税法
- 9.3.1 契税概述
- 9.3.2 契税法的基本内容
- 9.3.3 契税应纳税额的计算与征收管理
- 练习与思考
- 第10章 行为目的税法
- 10.1印花税法
- 10.1.1 印花税概述
- 10.1.2 印花税法的基本内容
- 10.1.3 印花税优惠政策
- 10.1.4 印花税的计算
- 10.1.5 印花税的征收管理
- 10.2车辆购置税法
- 10.2.1 车辆购置税概述
- 10.2.2 车辆购置税法基本内容
- 10.2.3 车辆购置税应纳税额的计算
- 10.2.4 车辆购置税的征收管理
- 10.3烟叶税法
- 10.3.1 烟叶税概述
- 10.3.2 烟叶税法的基本内容
- 10.3.3 烟叶税应纳税额的计算与征收管理
- 练习与思考
- 第11章 关税及船舶吨税法
- 11.1关税概述
- 11.1.1 关税的概念
- 11.1.2 关税的种类
- 11.1.3 关税的特点
- 11.1.4 关税的作用
- 11.2关税法的基本内容
- 11.2.1 关税的征税对象
- 11.2.2 关税的纳税人
- 11.2.3 关税税则
- 11.2.4 关税税率
- 11.2.5 关税的优惠政策
- 11.3关税应纳税额的计算
- 11.3.1 一般进口货物的完税价格
- 11.3.2 特殊进口货物的完税价格
- 11.3.3 出口货物的完税价格
- 11.3.4 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算
- 11.3.5 关税的计算
- 11.4关税的征收管理与保税制度
- 11.4.1 关税的征收管理
- 11.4.2 关税的保税制度
- 11.5船舶吨税
- 11.5.1 船舶吨税的概念
- 11.5.2 船舶吨税的基本内容
- 11.5.3 船舶吨税的减免税
- 11.5.4 船舶吨税的计算与征收管理
- 练习与思考
- 第12章 税收征收管理法
- 12.1税务管理
- 12.1.1 税务登记管理
- 12.1.2 账簿、凭证管理
- 12.1.3 发票管理
- 12.1.4 纳税申报管理
- 12.2税款征收与税务检查
- 12.2.1 税款征收方式
- 12.2.2 税款征收制度
- 12.2.3 税务检查
- 12.3税收法律责任
- 12.3.1 违反税收法规的行政责任
- 12.3.2 违反税收法规的刑事责任
- 练习与思考
- 参考文献
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税法（第2版）是2017年由人民邮电出版社出版,作者董汉彬 韩祥国。
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本书内容分为三个部分，分别是税法基础理论、各税种法律实务以及税收程序法—税收征收管理法。本书理论联系实际，将税法实务与各行业的经济发展紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。全书共十二章，主要包括税法概述、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法及附加、、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源及土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。
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本书内容包括：税法概论、增值税、消费税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税和房产税、车辆购置税和车船税、印花税和契税、耕地占用税和烟叶税、环境保护税、企业所得税、个人所得税、税收征收管理、行政处罚与行政救济等。
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本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理。全书分为11章，包括税法概论，增值税，消费税，城市维护建设税、教育费附加和烟叶税，关税和船舶吨税，资源税，土地增值税，车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税，房产税，城镇土地使用税、契税和耕地占用税，企业所得税，个人所得税等内容。
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本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。全书分为13章，包括税法概论、增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，关税，资源税，土地增值税，房产税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税和车船税，印花税和契税，企业所得税，个人所得税等内容。本书适合作为会计专业、税务专业的教材使用，也适合在职的会计人员和税务人员培训使用
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本教材以注册会计师协会最新颁布的《注册会计师考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实践能力，顺利通过考试。本教材共15章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第1章至第14章主要
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本书是专门针对2016年注册会计师全国统一考试“税法”科目而编写的同步辅导用书。“税法”作为注册会计师考试科目之一，应用性较强。学习时，考生应注意紧紧围绕新制订的考试大纲的范围，全面学习，循序渐进，通过多做练习深化对法律的认识，做到有的放矢。本书以注册会计师考试委员会发布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，并充分结合该学科的知识特点，以“税法”学科的理论知识体系为基础，将各章节的考点提炼出来，
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本教材以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，并能顺利通过考试。本教材共16章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第1章至第
