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内容简介
进出口环节的税收征管要求比较复杂，进出口企业只有同时兼顾业务实际、海关要求及税务相关规定，才能做到合规纳税。 本书同时从海关与税务两个维度着手，全面介绍了在进出口业务中，进出口企业应如何正确对待海关与税务机关的税收征管要求，内容主要包括进出口环节的税收征管方式、相关法律责任、海关征税的技术问题与具体要素、特定情形下进口环节的征税、出口环节的税收优惠政策等。全书内容以实际问题为导向，厘清了各种业务模糊之处，有利于企业避开进出口业务中的“雷区”，从而有针对性地搭建起适合自身情况的合规体系，为企业合规纳税、健康发展提供保障。 本书既适合从事进出口关务和税务工作的相关人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第一章 进口环节的税收征管
- 一、海关征税的重要依据
- （一）进口税则的主要内容
- （二）重要定义
- （三）税款的计算
- 二、税收征管方式
- （一）征税
- （二）减免税
- （三）保税
- 三、跨境电商中的税收问题
- （一）跨境电商进口施行正面清单管理
- （二）消费者可以享受的跨境电商税收优惠
- （三）综试区内跨境电商企业税收优惠
- （四）跨境电商经营企业促销优惠中的海关与税务合规要点
- （五）跨境电子商务出口退运商品的税收政策
- 四、海南自由贸易港中的税收政策
- （一）海南原辅料“零关税”新政
- （二）海南自由贸易港自用生产设备“零关税”
- （三）洋浦保税港区加工增值内销货物免关税
- 第二章 海关征税的技术问题
- 一、商品归类
- （一）商品编码是确定海关监管条件的基础
- （二）商品编码错误有可能同时引发检验检疫法律责任
- （三）切勿在错误归类的边缘徘徊
- 二、商品估价
- （一）完税价格的确定
- （二）涉及的难点问题
- 三、原产地判定
- （一）什么是原产地
- （二）原产地的判定标准
- （三）直接运输
- （四）原产地适用实例：以RCEP对菲律宾生效为例
- 第三章 海关征税的具体要素
- 一、税种与税率
- （一）货物的税种与税率
- （二）物品的税种与税率
- （三）纳税义务人
- 二、汇率
- 三、缴税日期及方式
- （一）一般规定
- （二）公式定价的特殊情形
- 第四章 特定情形下进口环节的征税
- 一、特许权使用费
- （一）税务机关的源泉扣缴
- （二）双重征税
- （三）增值税税改新政对双重征税的影响
- （四）税务机关的减免税规定
- 二、租赁
- （一）增值税与消费税征税后移：以租赁进口飞机为例
- （二）租赁中的双重征税
- 三、包税对税款计算的影响
- （一）税务机关税收规则的变化
- （二）海关税收规则的变化
- 第五章 出口环节的税收征管
- 一、出口关税的计征方式
- 二、形式出口中免征关税的特殊规定
- 三、特殊进出口方式中关税的计征
- （一）退运货物
- （二）无代价抵偿
- （三）修理物品
- （四）离岸转手贸易
- 四、出口环节的海关监管
- （一）出口商品的合规申报
- （二）许可证
- （三）检验检疫与海关税收
- （四）出口管制
- （五）货源地
- （六）运抵国
- （七）禁止出口的货物
- 第六章 出口环节的税收优惠措施
- 一、出口退（免）税
- （一）出口退（免）税方式
- （二）出口退（免）税备案
- （三）出口退（免）税的货物、服务范围
- （四）增值税退（免）税的计税依据
- （五）出口退税率
- （六）出口退（免）税日期
- （七）出口退（免）税的单证备案
- （八）消费税的出口退（免）税
- （九）出口退（免）税与外汇管理
- （十）出口退（免）税与发票管理
- （十一）加工贸易与出口退（免）税
- （十二）出口转内销的税务处理
- （十三）出口退（免）税中的合规重点
- 二、出口免税
- （一）一般规定
- （二）特殊规定
- （三）备案规定
- （四）出口免税中的收汇与视同收汇
- 三、视同出口的退（免）税规定
- （一）视同出口货物的范围
- （二）办理退（免）税时应注意的问题
- 四、不适用退（免）税与免税政策的情况
- 第七章 进出口税收中的法律责任
- 一、出口退税中的法律责任
- （一）行政责任
- （二）刑事责任
- 二、海关环节的法律责任
- （一）行政责任
- （二）刑事责任
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进出口企业合规纳税指南是2023年由人民邮电出版社出版,作者王永亮。
版权说明：本电子书已获得正版授权，由出版社通过知传链发行。
得书感谢您对《进出口企业合规纳税指南》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
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