本书详细地介绍了我国各类税种的相关税制及其相关业务的会计处理方法，将会计与税法紧密结合。本书共9章，主要内容包括税务会计概述、增值税会计、消费税会计、城市维护建设税及教育费附加会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、资源税会计、土地增值税会计及其他税会计。本书既可作为应用型本科院校、高职和成人教育院校会计学、财务管理学专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员的参考
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内容简介
本书主要介绍我国企业涉税业务的会计处理方法。对企业涉及的主要税种包括增值税、消费税、营业税、企业所得税等，通过结合我国现行税制，尤其是近年"营改增"税收改革的**新变化，介绍各种税收法规的具体规定，重点讲解各种应交税金的计算方法。同时结合我国现行企业会计准则，介绍相关会计科目的使用方法，并对涉税业务的各个环节进行会计处理，为企业正确纳税奠定良好的基础。
章节目录
- 扉页
- 版权
- 前言
- 目录
- 第一章 税务会计概述
- 关键词
- 引例
- 第一节 税务会计的概念
- 一、 会计的产生和发展
- 二、 会计的含义
- 三、 税务会计的产生和发展
- 四、 税务会计与财务会计的联系与区别
- 第二节 税收法规体系
- 一、 税收概述
- 二、 税收制度构成要素
- 三、 我国现行税法体系
- 第三节 会计法规体系
- 一、 会计法律
- 二、 会计行政法规
- 三、 会计规章
- 思考题
- 第二章 增值税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 增值税现行税制
- 一、 征税范围及纳税义务人
- 二、 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
- 三、 税率与征收率
- 四、 一般纳税人应纳税额的计算
- 五、 小规模纳税人应纳税额的计算
- 六、 进口货物应纳税额的计算
- 七、 出口货物退（免）税
- 八、 税收优惠
- 九、 征收管理
- 第二节 增值税会计核算
- 一、 一般纳税人会计处理方法
- 二、 小规模纳税人会计处理方法
- 思考题
- 第三章 消费税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 消费税现行税制
- 一、 纳税义务人与征税范围
- 二、 税目与税率
- 三、 计税依据
- 四、 应纳税额的计算
- 五、 征收管理
- 第二节 消费税会计核算
- 一、 消费税会计科目设置
- 二、 应税消费品销售的会计处理
- 三、 应税消费品视同销售的会计处理
- 四、 委托加工应税消费品的会计处理
- 五、 进口应税消费品的会计处理
- 思考题
- 第四章 营业税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 营业税现行税制
- 一、 纳税义务人与扣缴义务人
- 二、 税目与税率
- 三、 计税依据
- 四、 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
- 五、 税收优惠
- 六、 征收管理
- 第二节 营业税会计核算
- 一、 营业税会计科目设置
- 二、 主营应税业务应缴营业税的会计处理
- 三、 租赁业务收入应缴营业税的会计处理
- 四、 转让无形资产应缴营业税的会计处理
- 五、 销售不动产应缴营业税的会计处理
- 六、 减免营业税的会计处理
- 思考题
- 第五章 城市维护建设税及教育费附加会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 城市维护建设税及教育费附加现行税制
- 一、 城市维护建设税
- 二、 教育费附加
- 第二节 城市维护建设税及教育费附加会计核算
- 一、 城市维护建设税会计核算
- 二、 教育费附加会计核算
- 思考题
- 第六章 关税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 关税现行税制
- 一、 征税对象与纳税义务人
- 二、 进出口税则
- 三、 完税价格与应纳税额的计算
- 四、 税收优惠
- 五、 征收管理
- 第二节 关税会计核算
- 一、 关税会计科目设置
- 二、 关税会计处理
- 思考题
- 第七章 企业所得税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 企业所得税现行税制
- 一、 纳税义务人、征税对象与税率
- 二、 应纳税所得额的计算
- 三、 资产的税务处理
- 四、 资产损失税前扣除的所得税处理
- 五、 企业重组的特殊性所得税处理
- 六、 税收优惠
- 七、 应纳税额的计算
- 八、 征收管理
- 第二节 企业所得税会计核算
- 一、 所得税会计方法发展历程
- 二、 所得税会计理论
- 三、 基于收入费用观的所得税会计差异
- 四、 基于资产负债观的所得税会计差异
- 五、 企业所得税的会计处理
- 思考题
- 第八章 个人所得税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 个人所得税现行税制
- 一、 纳税义务人与征税范围
- 二、 税率与应纳税所得额的确定
- 三、 应纳税额的计算
- 四、 税收优惠
- 五、 征收管理
- 第二节 个人所得税会计核算
- 一、 个人所得税会计科目设置
- 二、 个人所得税会计处理
- 思考题
- 第九章 资源税和土地增值税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 资源税和土地增值税现行税制
- 一、 资源税现行税制
- 二、 土地增值税现行税制
- 第二节 资源税和土地增值税会计核算
- 一、 资源税会计核算
- 二、 土地增值税会计核算
- 思考题
- 第十章 其他税会计
- 关键词
- 引例
- 第一节 房产税会计
- 一、 房产税现行税制
- 二、 房产税会计核算
- 第二节 城镇土地使用税会计
- 一、 城镇土地使用税现行税制
- 二、 城镇土地使用税会计核算
- 第三节 契税会计
- 一、 契税现行税制
- 二、 契税会计核算
- 第四节 耕地占用税会计
- 一、 耕地占用税现行税制
- 二、 耕地占用税会计核算
- 第五节 车辆购置税会计
- 一、 车辆购置税现行税制
- 二、 车辆购置税会计核算
- 第六节 车船税会计
- 一、 车船税现行税制
- 二、 车船税会计核算
- 第七节 印花税会计
- 一、 印花税现行税制
- 二、 印花税会计核算
- 思考题
- 参考文献
展开全部
税务会计是2015年由人民邮电出版社出版,作者江 霞 李志勇。
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本书从“十二五”职业教育国家规划教材立项原则要求出发，在内容编写上遵循会计教材的编写逻辑，按照从原始凭证到记账凭证、到会计账簿再到会计报表的会计核算工作过程顺序编写。本书包括11个模块，分别为走近税务会计、增值税的会计核算、消费税的会计核算、营业税的会计核算、关税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、其他营业税金的会计、费用性税金的会计核算、资本性税金的会计核算、税务检查与账务调
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本书主要包括八章内容，可以概括为理论部分和实务部分。理论部分包括税务会计概述和税务会计工作的基础，主要介绍税务会计的内涵、作用、目标，税制构成要素、税收征收管理基本理论等；实践部分主要对我国现有各个税种的涉税会计核算进行介绍，重点介绍增值税、消费税、关税等流转税，企业所得税、个人所得税等所得税，以及资源税、土地增值税等税制和会计处理，其中将穿插配合大量案例和实例。
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本书以税务会计基本理论为起点，以我国现行各税种的课征制度、会计处理以及纳税申报为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述税务会计的基本理论、各税种应纳税额的计算和申报、各项涉税业务的会计处理等内容。本书在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税和企业所得税两大税种的重要性和复杂性。
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本书以最新税法和企业会计准则为依据，介绍税收的基础知识，新税制下各种税种的基本认知、税款计算、涉税核算、税款缴纳以及征收管理。本书从纳税人的角度设计教材内容，主要包含税收基础认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种等六部分内容。
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本书系“高职会计专业立体化课程改革系列教材”之“税务会计”课程的配套教材，以“能力导向、项目（任务）载体、素养贯穿、课证结合”作为整体设计理念，突出对学生实务操作能力的培养。本书根据我国现有税种，详尽介绍了各税种的征税范围、纳税人、应纳税额计算、涉税会计处理、纳税申报表填制等内容，尤其是在各税种中增添了涉税原始凭证和培养学生涉税职业素养的内容，真正拉近了学校教学与会计工作的距离。本书系校企合作、院
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姚爱群主编的《税务会计实务(21世纪高职高专规划教材)》根据最新的税收法规和企业会计准则，理论联系实际，全面阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下各个税种的计算、纳税申报及会计处理方法。本书着眼于以问题为导向的研究性课程教学，并且注重实务操作。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习要求、想一想、本章小结、习题等专栏，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。本书内容新颖实用，
