“没有金刚钻，不揽瓷器活”，内控工作对从业人员的要求甚多，此诚非学习不可为，非修炼不可得也。
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内容简介
本书以最新的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为依据，以内部控制五要素为主线，以内部控制关键环节为重点，从实务的角度对企业内控建设流程进行了全方位梳理。
全书襄括了企业内部控制所需的现成方案和工具，详细介绍了企业组织架构、发展战略、全面预算、资金活动、采购与付款业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统建设等内部控制实施要点。同时，针对每一项具体业务的内部控制措施都附有相关范本，各企业可结合自身的实际情况进行个性化的修改，形成具有本企业特色的内部控制体系。
本书既适合各大企业管理人员、财务人员以及相关财经院校财会类专业师生参考阅读，也可作为企业实施内部控制的实用工具书和培训教材。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权
- 前言
- 第一章 建立健全企业内部控制体系
- 第一节 建立内部控制组织
- 一、内部控制的责任主体
- 二、内控部门的设置方式
- 第二节 内部环境的诊断与完善
- 一、治理结构
- 二、机构设置及权责分配
- 三、内部审计
- 四、人力资源政策
- 五、企业文化
- 六、法律环境
- 第三节 动态的风险评估
- 一、风险管理的过程
- 二、风险评估评级标准及评估方法
- 第四节 控制活动的设计
- 一、控制活动的分类
- 二、控制活动的关注要点
- 三、控制活动的措施
- 第五节 信息与沟通贯穿始终
- 一、要素
- 二、信息
- 三、沟通
- 第六节 运用内部监督手段
- 一、内部监督
- 二、内部控制缺陷
- 三、内部控制自我评价
- 第二章 内部控制环境的创设
- 第一节 内部控制环境要素分析
- 一、诚信和道德价值观
- 二、对员工胜任工作能力的要求
- 三、董事会和审计委员会
- 四、管理层的经营理念、经营风格和控制方法
- 五、企业的组织结构
- 六、企业内部权力与责任配置
- 七、内部审查
- 八、人力资源的政策和实务
- 九、企业文化因素
- 十、法制观念
- 第二节 内部控制环境创设要点
- 一、强化领导者的控制意识
- 二、构建合理有效的组织结构
- 三、强调“人”的作用--加强人力资源管理
- 四、加强企业文化建设
- 五、实施科学的权责分配体系
- 六、加强内部审计职能的发挥
- 七、建立反舞弊机制
- 第三章 具体业务风险与内部控制
- 第一节 组织架构设计业务风险与内部控制
- 一、建立和完善组织架构的意义
- 二、组织架构设计和运行的主要风险
- 三、组织架构设计的内部控制
- 四、组织架构的运行
- 第二节 发展战略业务风险与内部控制
- 一、为什么要制定和实施发展战略
- 二、制定与实施发展战略应关注的风险
- 三、发展战略制定的内部控制
- 四、发展战略实施的内部控制
- 五、发展战略转型的内部控制
- 第三节 社会责任风险与内部控制
- 一、企业为什么要履行社会责任
- 二、企业履行社会责任面临的主要风险
- 三、企业应当履行的社会责任
- 四、企业如何履行社会责任
- 第四节 全面预算业务风险与内部控制
- 一、全面预算管理应关注的风险
- 二、全面预算岗位分工与授权批准
- 三、全面预算的基本业务流程
- 四、预算流程的主要业务风险与控制措施
- 第五节 人力资源业务风险与内部控制
- 一、人力资源管理应关注的主要风险与控制
- 二、人力资源的引进与开发控制
- 三、人力资源的使用与退出控制
- 第六节 研发业务风险与内部控制
- 一、研发业务应关注的风险
- 二、研发业务的管理流程
- 三、研发业务的主要风险与管控措施
- 四、核心研发人员的内控管理
- 第七节 合同管理业务风险与内部控制
- 一、合同管理应关注的风险
- 二、合同管理的总体要求
- 三、合同管理的流程
- 四、合同管理的主要风险点及管控措施
- 五、合同管理的后评估控制
- 第八节 工程项目业务风险与内部控制
- 一、企业至少应当关注的工程项目风险
- 二、工程项目内控的职责分工与授权批准控制
- 三、工程立项的内部控制
- 四、工程设计的内部控制
- 五、工程招标的内部控制
- 六、工程建设的内部控制
- 七、工程验收的内部控制
- 第九节 采购管理业务风险与内部控制
- 一、采购业务内部控制的目标
- 二、采购业务中重要的职务分离
- 三、采购业务的流程
- 四、采购业务各环节的风险点及管控措施
- 五、采购业务的后评估控制
- 第十节 销售业务主要风险与内部控制
- 一、销售业务的流程
- 二、销售业务各环节的主要风险与管控措施
- 三、销售和收款业务关键控制点
- 第十一节 资金管理业务风险与内部控制
- 一、货币资金的内部控制目标
- 二、货币资金的内部控制环境
- 三、资金管理涉及的主要风险
- 四、筹资活动的内部控制
- 五、投资活动的内部控制
- 六、资金营运活动内部控制
- 第十二节 资产管理业务风险与内部控制
- 一、资产管理应关注的风险
- 二、存货的内部控制
- 三、固定资产的内部控制
- 四、无形资产的内部控制
- 第十三节 担保业务风险与内部控制
- 一、担保业务应关注的风险
- 二、担保业务的职责分工与授权批准
- 三、担保业务的一般流程
- 四、担保业务的关键控制点和主要管控措施
- 第十四节 业务外包风险与内部控制
- 一、业务外包应关注的风险
- 二、业务外包的基本流程
- 三、业务外包的主要风险点与管控措施
- 第十五节 财务报告业务风险与内部控制
- 一、财务报告内部控制的目标
- 二、财务报告应关注的风险
- 三、财务报告的编制流程
- 四、财务报告编制阶段的主要风险点与管控措施
- 五、财务报告对外提供阶段的主要风险点与管控措施
- 六、财务报告分析利用阶段的主要风险点与管控措施
- 第十六节 内部信息传递风险与内部控制
- 一、内部信息传递应关注的风险
- 二、内部信息传递的总体要求
- 三、内部信息传递的流程
- 四、内部信息传递的主要风险点与管控措施
- 五、反舞弊
- 第十七节 信息系统业务风险与内部控制
- 一、信息系统内控应关注的风险
- 二、信息系统内控的岗位分工与授权审批
- 三、信息系统开发的内部控制
- 四、信息系统运行与维护的内部控制
- 第四章 业务流程层面内部控制
- 第一节 内部控制和业务流程重组的关系分析
- 一、分工
- 二、流程设计
- 三、信息技术
- 第二节 流程风险分析
- 一、营运风险
- 二、财务风险
- 三、授权风险
- 四、信息技术风险
- 五、廉正风险
- 第三节 流程结构设计
- 一、建立流程结构图
- 二、具体流程的梳理
- 三、绘制流程图
- 四、审核反馈与重大分歧解决
- 【实操范本01】战略规划管理流程
- 【实操范本02】企业文化管理流程
- 【实操范本03】人力资源管理流程
- 【实操范本04】货币资金管理业务流程
- 【实操范本05】采购业务管理流程
- 【实操范本06】低值易耗品管理业务流程
- 【实操范本07】固定资产取得管理业务流程
- 【实操范本08】固定资产管理业务流程
- 【实操范本09】固定资产处置管理业务流程
- 【实操范本10】无形资产管理业务流程
- 【实操范本11】融资管理流程
- 【实操范本12】担保业务流程
- 【实操范本13】预算编制管理业务流程
- 【实操范本14】运营分析与预算调整管理业务流程
- 【实操范本15】关联交易管理业务流程
- 【实操范本16】工程项目管理业务流程
- 【实操范本17】投资业务管理流程
- 【实操范本18】业务外包流程
- 【实操范本19】财务报告信息流程
- 【实操范本20】信息系统管理业务流程
- 第五章 内部控制实施的监督
- 第一节 内部控制审计
- 一、内部审计制度的建立
- 二、内部审计的监督内容
- 三、内部审计的程序
- 第二节 内部控制的自我评价
- 一、内部控制评价的内容
- 二、内部控制评价的程序
- 【实战范本01】内部控制评价表
- 【实战范本02】××股份有限公司2015年度内部控制评价报告
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企业内部控制基本规范操作指南：图解版是2016年由人民邮电出版社出版,作者主编。
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