全书包括6个学习项目，涵盖了税收基础、中国税制与税收征管三大部分内容，重点对现行主要的15个税种进行了全面阐述。近年来，税制改革和税收征管不断深化，2021年6月1日起，财产和行为税合并申报；2021年8月1日起，增值税、消费税及附加税费使用新表一并申报；2021年12月31日修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填写说明；2022年1月1日起，个人所得税专
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内容简介
本书针对高职高专学生的培养目标，按照财会部门办税员工作岗位，按税种设计了10个项目：税收基础知识、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、财产税、行为税纳税实务，。以岗位为导向、任务为载体，将工作内容与理论知识紧密结合。本教材各项目包括工作过程描述、技能目标，项目引入，项目相关知识介绍、项目实施，是知识训练、技能训练。
章节目录
- 项目一 了解税收知识
- 项目引入
- 相关知识
- 一、岗前税收基础知识
- 二、税收征管知识
- 项目实施
- 一、办理开业税务登记
- 二、办理税种认定登记
- 三、领购发票
- 知识训练
- 技能训练
- 项目二 增值税纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、增值税的征税范围
- 二、增值税纳税义务人
- 三、增值税的税率与征收率
- 四、增值税的税收优惠
- 五、增值税应纳税额的计算
- 六、增值税专用发票的使用与管理
- 七、增值税的账务处理
- 八、增值税纳税申报
- 九、增值税出口货物退（免）税
- 项目实施
- 一、计算本月应纳增值税税额
- 二、账务处理
- 三、填写“增值税纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 一、增值税一般纳税人纳税申报实训
- 二、增值税小规模纳税人的纳税申报实训
- 项目三 消费税纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、消费税的征税范围及税目
- 二、消费税纳税义务人
- 三、消费税的税率
- 四、消费税应纳税额的计算
- 五、消费税的账务处理
- 六、消费税的纳税申报
- 七、出口应税消费品退（免）税
- 项目实施
- 一、计算本月应纳消费税税额
- 二、账务处理
- 三、填写“消费税纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 项目四 营业税纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、营业税的征税范围
- 二、营业税纳税义务人和扣缴义务人
- 三、营业税的税目和税率
- 四、营业税的税收优惠
- 五、营业税应纳税额的计算
- 六、营业税的账务处理
- 七、营业税纳税申报
- 项目实施
- 一、计算本月应纳营业税税额
- 二、账务处理
- 三、填制“营业税纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 项目五 关税纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、关税的征税范围和纳税义务人
- 二、关税的税目和税率
- 三、关税的税收优惠
- 四、关税的税额计算
- 五、关税的账务处理
- 六、关税纳税申报
- 项目实施
- 一、计算进口、出口应纳关税税额
- 二、账务处理
- 三、填制“海关关税专用缴款书”
- 知识训练
- 技能训练
- 项目六 企业所得税纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、企业所得税纳税义务人
- 二、企业所得税的征税对象与所得来源地
- 三、企业所得税的税率
- 四、企业所得税的税收优惠
- 五、企业所得税应纳税所得额的确定
- 六、资产的税务处理
- 七、企业所得税应纳税额的计算
- 八、企业所得税的账务处理
- 九、企业所得税纳税申报
- 项目实施
- 一、计算应调整的应纳企业所得税税额
- 二、计算应补缴的企业所得税
- 三、填写“企业所得税纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 项目七 个人所得税纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、个人所得税纳税义务人
- 二、个人所得税的征税范围
- 三、个人所得税的税率
- 四、个人所得税的税收优惠
- 五、个人所得税应纳税额的计算
- 六、个人所得税的特殊计税方法
- 七、个人所得税的账务处理
- 八、个人所得税纳税申报
- 项目实施
- 一、计算本月应纳个人所得税税额
- 二、账务处理
- 三、填制“扣缴个人所得税明细报告表”和完税凭证
- 知识训练
- 技能训练
- 项目八 资源税类纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、资源税
- 二、城镇土地使用税
- 三、耕地占用税
- 四、土地增值税
- 项目实施
- 一、计算应纳税额
- 二、账务处理
- 三、填写“纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 项目九 财产税类纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、房产税
- 二、契税
- 三、车船税
- 项目实施
- 一、计算房产税和车船税
- 二、账务处理
- 三、填写“纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 项目十 行为税类纳税实务
- 项目引入
- 相关知识
- 一、印花税
- 二、车辆购置税
- 三、城市维护建设税
- 四、教育费附加
- 项目实施
- 一、计算应纳税额
- 二、账务处理
- 三、填写“纳税申报表”
- 知识训练
- 技能训练
- 附录
- 附录A12366热点问答
- 附录B 小型微利企业税收优惠大全
- 参考 文献
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纳税基础与实务（第2版）是2015年由人民邮电出版社出版,作者王瑞玲。
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本书以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照税收基础知识、增值税纳税实务、消费税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、财产和行为税类纳税实务、其他的税收纳税实务、税收征收管理等设计8个教学项目，旨在满足税务会计、办税员职业岗位的基本知识和能力培养需求。本书以办税工作任务为载体，根据职业岗位能力需求，以工作步骤为依据，将税收基础知识和纳税实务相关理论知识、技能和风险防控要求等分解融
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本教材是在税法大范围变化的基础，遵循从新服务企业实践为宗旨，坚持以最新税法贯穿教材，坚持理实一体，项目教学的新理念，把理论和实务紧密结合，特色是坚持税法在职业教育教学中的实用和职业警示的原则，培养学习者尊法守法的良好职业操守。
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课程设计理念先进，前瞻性强。按照“理实一体”的设计理念，将理论知识与实际操作技能融为一体，将企业税务岗位所涉及的操作技能化为相应的实训项目，使枯燥的理论知识融入到学生的实际操作中，转化成会计综合职业能力。充分考虑高职教学的特点与企业税务岗位要求，加强技能教学。工学结合，应用性强。教材资源是在进行广泛调研的基础上，由校企人员共同完成，选取制造业典型工作任务，根据企业实际纳税岗位能力要求提炼整理的典型
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本书以提升中职学校财经专业学生的纳税实务职业素养为导向，为其在财经专业深入发展做铺垫，着重介绍增值税、消费税、附加税费、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税的核算与申报。本书从中职学生的实际情况出发，重点将增值税、企业所得税、消费税、个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税以及附加税的基础理论知识向学生进行介绍，包括各税种纳税人、征税范围、纳税义务发生时间、税率及征收率、税额计
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作为课程改革成果之一，本教材根据2020年最新的税收法规、纳税申报表、会计准则编写。从实际纳税工作流程出发，结合案例、能够有效地满足学生、实际工作者学习各种税费的计算、纳税申报和缴纳工作等需求，熟练操作办税业务。本书将在简要介绍各税种基本法律知识的基础上，以初级会计师考试相关内容为重点，突出纳税会计工作要点，内容深入浅出，易于掌握。本书可作为高等院校会计财经专业的教学用书，也可作为实务工作者的参考
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由梁文涛所著的《纳税筹划实务（第5版现代经济与管理类规划教材）》一书分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等企业不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”
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梁文涛著的《纳税申报实务(第2版现代经济与管理类规划教材)》以最新税法和会计准则为依据，主要介绍企业会计工作所必需的各税种的认知、计算和纳税申报。作者根据不同税种的日常核算要求，整合了8个工作项目作为主要教学内容。为了培养应用型、技能型财税专业人才，本书采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解外，均由“情境引例”“情境讨论”“实务咨询”“情境实例
