一本书学透税务相关知识，帮助企业合理节税，合法纳税。
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本书从案例出发，诠释税法规定，再现税务稽查全过程。
内容简介
本书介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权页
- 内 容 提 要
- 前言
- 第一章 总论
- 第一节 大数据下的税务稽查：企业面临新的“大考”
- 1.大数据是什么
- 2.税收大数据
- 3.大数据下的税务稽查
- 第二节 稽查与被稽查：“围城”内外的较量
- 1.税务稽查
- 2.纳税评估
- 3.纳税评估和税务稽查：事前预警和事后监督
- 第三节 企业税务风险应对：防患于未然
- 1.企业自查：防患于未然的最佳策略
- 2.配合检查：自我救赎的最佳选择
- 第二章 增值税税务稽查要点
- 第一节 增值税销项处理中的税务风险
- 1.价格明显偏低却无正当理由
- 2.关联交易引发的思考
- 3.茶水间的一台液晶显示屏：视同销售还是不得抵扣进项税额的购进货物
- 4.非紧俏商品也会形成卖方市场吗？预收账款应计未计收入
- 5.混合销售与兼营行为
- 6.时间点上不可马虎：预收款的纳税义务发生时间
- 7.错综复杂的时间线：一项分期收款业务
- 第二节 增值税进项税额抵扣的税务风险
- 1.差旅发票中的“小问题”和“大学问”
- 2.工作餐里面的税收问题
- 3.剪不断理还乱：无法划分的进项税额
- 4.进项税额转入：固定资产与不动产的错误处理
- 第三节 虚开增值税发票的税务风险
- 1.虚开增值税专用发票形式
- 2.“营改增”后新的虚开现象
- 3.背后的真实业务：对开发票
- 4.大数据侦查：法网恢恢，疏而不漏
- 第三章 企业所得税税务稽查要点
- 第一节 收入确认的税务风险：税会差异问题
- 1.应税收入与免税收入
- 2.应税收入与不征税收入
- 3.视同销售与内部处置资产
- 4.完工进度法还是收付实现制？劳务确认存在的问题
- 第二节 税前扣除的税务风险：破绽识别
- 1.有理有据有节：企业所得税税前扣除凭证存在风险
- 2.合同合不合规？代建后租用是建筑服务还是租赁服务
- 3.会议费里的问题
- 4.红酒里的问题：业务招待费还是业务宣传费
- 5.中介费可以扣除吗？手续费与佣金的税会处理
- 6.错综复杂的债务关系：利息支出合规问题
- 第三节 大数据下企业所得税税务风险指标
- 1.一个风险预警案例
- 2.企业所得税风险控制指标解读
- 3.企业所得税的税务风险分析常用指标
- 第四章 个人所得税税务稽查要点
- 第一节 综合所得
- 1.困难生活补助需要缴纳个人所得税吗
- 2.超额“三险一金”福利也要缴纳个人所得税
- 3.退休人员福利也要纳税吗
- 4.居民个人还是非居民个人
- 5.劳务报酬还是特许权使用费？商业代言引发的思考
- 6.专项附加扣除中隐匿的问题
- 第二节 分类所得
- 1.王先生的股权转让计划落空了
- 2.技术入股问题：利用好税收优惠
- 3.直播带货的涉税风险
- 4.红包里的涉税问题
- 5.公款私用万万不可：个人股东的一本烂账
- 第三节 个人所得税税务风险防控指标预警
- 1.个人所得税扣缴义务人人均工资、薪金收入低于同地区同行业的平均水平
- 2.个人所得税扣缴义务人人均工资、薪金收入本期少于上期
- 3.同一单位员工同时存在工资、薪金所得与劳务报酬所得
- 4.个人所得税申报工资总额和企业所得税申报工资总额比对不符
- 5.个人所得税增长率与工资、薪金支出增长率配比分析
- 6.自然人代开劳务发票与个人所得税申报记录比对异常
- 第五章 其他税种税务稽查要点
- 第一节 房产税税务稽查要点
- 1.土地价款：房产原值的确认
- 2.地下建筑物房产税问题
- 3.临时搭建的房屋也要缴房产税吗
- 第二节 城镇土地使用税税务稽查要点
- 1.城镇土地使用税与房产税变动不一致：土地与房产闲置少纳税的风险
- 2.免征范围的界定
- 3.新征耕地的新问题：纳税义务的确定
- 结语
- 扫码听讲解
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税务稽查要点与企业税务风险防范是2022年由人民邮电出版社出版,作者李静怡 主编。
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