中文社会科学引文索引（CSSCI）来源集刊，2017年第2期。
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内容简介
本书内容聚焦企业股权架构搭建与股权涉税业务，系统讲解了企业股权架构搭建过程中涉及的管理风险、法律风险与税收风险，以及股权投资、股权转让、股权激励、企业重组中涉及的增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种的征收规定与优惠政策。全书结合股权基础知识、税收政策法规、纳税实务与案例分析，为企业提供了切实可行的股权优化方案，既有助于企业搭建合理的股权架构，又能帮助企业在防范股权涉税风险的同时，为增资扩股、实施股权激励创造有利的条件。
全书内容翔实，案例典型，既适合企业管理人员、财务人员及对股权投资感兴趣的人士阅读，也可作为财税培训机构相关课程的指导用书。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权页
- 内容提要
- 前言
- 第一章 股权架构搭建与税
- 一、股权架构的选择
- 二、自然人股权架构
- （一）法律风险
- （二）税收征管
- （三）管理风险
- （四）资本运作上的风险
- 三、控股公司股权架构
- （一）法律风险
- （二）税收征管
- （三）税收优化
- 四、有限合伙企业股权架构
- （一）法律风险
- （二）管理风险
- （三）税收征管
- 五、混合型股权架构
- （一）法律风险
- （二）管理风险
- （三）税收征管
- 六、契约型股权架构
- （一）契约型股权架构的利弊
- （二）税收征管
- 第二章 股权投资与税
- 一、股权投资的主体
- 二、个人股权投资
- （一）个人股权投资的概念
- （二）个人股权投资的流程及税目
- （三）应纳税额的计算
- （四）纳税时间及地点
- （五）政策性税收优惠
- 三、企业股权投资
- （一）企业股权投资的概念
- （二）股权转让所得的计算
- （三）收入确认的时间
- （四）政策性税收优惠
- （五）特殊性税务处理
- 四、技术投资入股
- （一）税收优惠对象与适用条件
- （二）技术投资入股的个税计算
- （三）税收优惠的选择
- 第三章 股权转让与税
- 一、股权转让概述
- （一）股权转让的形式
- （二）股权转让的类型
- 二、个人股权转让中的税事
- （一）个人所得税的征收
- （二）印花税的征收
- 三、企业股权转让
- （一）企业与个人股权转让税收上的区别
- （二）增值税的征收规定
- （三）企业所得税的征收规定
- （四）特殊性税务处理
- （五）合伙企业的股权转让
- 四、限售股转让中的税事
- （一）股改限售股
- （二）新股限售股
- （三）重组限售股
- 五、股权转让中的热点问题
- （一）自然人持股与合伙企业持股的税收考量
- （二）股权交易失败能否退税
- （三）股权转让中的代持
- （四）明股实债
- （五）企业注销是选择转让股权还是撤资
- （六）交易双方为非居民企业的由谁申报纳税
- （七）瑕疵出资人股权转让的风险
- （八）减资对股东权益的影响及相关税事
- （九）上市公司的定向增发
- （十）股权转让后盈余积累转增股本
- （十一）关于资本公积金不能弥补亏损的规定
- 第四章 股权激励与税
- 一、股权激励的形式与征税要求
- （一）股权激励的形式
- （二）股权激励的征税要求
- 二、非上市公司的股权激励
- （一）递延纳税的税收政策
- （二）股权激励需要关注的时间节点
- （三）股权激励的“负面清单”
- 三、上市公司的股权激励
- （一）股票期权
- （二）限制性股票
- （三）股票增值权
- （四）股权奖励
- （五）税收优惠
- 第五章 企业重组的税务处理
- 一、企业重组的概念及认定
- （一）在企业所得税上——企业重组
- （二）在增值税上——资产重组
- （三）在土地增值税、契税与印花税上——企业改制
- 二、企业重组与企业所得税
- （一）企业法律形式改变
- （二）债务重组
- （三）股权收购
- （四）资产收购
- （五）企业合并
- （六）企业分立
- 三、资产划转与企业所得税
- （一）特殊性税务处理
- （二）母公司转子公司
- （三）子公司转母公司
- （四）子公司转子公司
- 四、与企业重组相关的其他税种
- （一）增值税
- （二）土地增值税
- （三）契税
- （四）印花税
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股权投资、转让与激励税务处理是2023年由人民邮电出版社出版,作者魏春田。
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本书分为备战篇、实战篇和辅战篇三个部分，通过这三个部分的内容介绍，以期让您不仅能够了解股权激励的概念和作用，还能够掌握基本的股权激励方案设计的要素和步骤，并能结合自己企业的客观实际设计出一套科学的股权激励方案。本书的所有内容都是基于“一元两化”理念，并将其视为股权激励方案设计的指导思想，也是股权激励方案实践的方法论。本书尤其适合指导大型集团企业打造合伙人机制。
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《股权控制战略如何实现公司控制和有效激励》从股权控制的角度入手，从创办公司到公司上市，讲述了公司运营与股权控制过程中的各个关键点与细节。书中的案例与方法都很实用，为了让读者对公司股权等问题有更深刻的理解，本书还链接了很多规定、条文，供读者放在手边查阅。《股权控制战略如何实现公司控制和有效激励》共九章，分别从开公司的基础知识、股权架构设计与激励、股权转让、公司决策与股东纷争、公司章程与印章、公司投融
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作者根据多年的实际工作经验，通过详实的案例分享，按照私募股权投资基金的一般操作流程，详细介绍了业务的操作方法和操作细节。
