本书在充分研究新个人所得税政策精神及其实施影响的前提下编写。
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本书旨在让汽车行业的纳税人了解、掌握税收政策，以用于实践。
内容简介
汽车行业的发展关系整个国民经济的命脉，汽车行业的税负直接影响着汽车产业的发展。现行税收政策与汽车息息相关的税种包括增值税、消费税、车辆购置税、车船税以及企业所得税等。为鼓励我国汽车行业的发展、创新，在新能源汽车领域和高新技术领域，国家先后出台了相应的税收优惠政策。
章节目录
- 封面
- 前折页
- 题名页
- 版权页
- 前言
- 目录
- 第一章 增值税问答
- 1.销售汽车给予的赠品是否视同销售？
- 2.分期收款方式销售如何纳税？
- 3.无偿更换汽车配件是否视同销售？
- 4.取得违约赔偿收入是否缴纳增值税？
- 5.退换车收取使用补偿费是否缴纳增值税？
- 6.销售二手车如何缴纳增值税？
- 7.提现车收取的加急费是否缴纳增值税？
- 8.代办汽车按揭服务如何缴纳增值税？
- 9.汽车销售企业提供代办保险服务收取的费用是否征收增值税？
- 10.销售使用过的试驾车如何缴纳增值税？
- 11.代购汽车配件是否并入收入缴纳增值税？
- 12.房屋转租收入如何缴纳增值税？
- 13.集团内部资金池往来利息收入是否缴纳增值税？
- 14.非金融机构贴现收入是否缴纳增值税？
- 15.资产用于公益性捐赠是否缴纳增值税？
- 16.统借统还免征增值税应符合什么条件？
- 17.有偿收取职工就餐费是否缴纳增值税？
- 18.转让土地使用权如何缴纳增值税？
- 19.纳税人销售使用过的资产如何缴纳增值税？
- 20.企业购买理财产品持有至到期后取得的收益是否缴纳增值税？
- 21.一般纳税人在哪些情况下可以简易计税？
- 22.不得抵扣的进项税额如何进项转出？
- 23.不动产如何进行进项税额抵扣？
- 24.会议过程中发生的餐费是否允许抵扣？
- 25.企业统一定制的西服是否允许抵扣增值税？
- 26.出差包车费用是否允许抵扣进项税额？
- 27.租入应税项目和免税项目共用的设备是否允许全额抵扣？
- 28.通行费电子发票是否可以抵扣？
- 29.产品质量罚款可以开具红字发票吗？
- 30.生产新能源汽车有什么税收优惠政策？
- 31.向境外支付特许权使用费的涉税处理
- 32.汽车用于试验是否视同销售？
- 33.自产自用小轿车如何纳税？
- 第二章 消费税问答
- 1.小汽车的消费税税率是多少？
- 2.纳税人生产销售两种税率以上的小轿车，未分别核算，如何缴纳消费税？
- 3.自产自用小轿车是否缴纳消费税？
- 4.自产自用小轿车如何确定销售价格？
- 5.销售小轿车收取的价外费用是否计入消费税计税依据？
- 6.进口小轿车如何确认消费税计税价格？
- 7.消费税的纳税义务发生时间如何确定？
- 8.销售小轿车如何确定消费税纳税地点？
- 9.总机构与分支机构不在同一县市，是否可以汇总缴纳消费税？
- 10.跨地区销售小轿车如何确定消费税纳税地点？
- 第三章 企业所得税问答
- 1.预收房屋租金如何进行财税处理？
- 2.企业权益性投资收益如何进行企业所得税处理？
- 3.企业所得税权责发生制的例外情形有哪些？
- 4.收取的财政资金如何进行财税处理？
- 5.工资薪金如何进行税前扣除？
- 6.广告宣传费如何进行税前扣除？
- 7.借款利息费用如何进行税前扣除？
- 8.生物资产如何进行税前扣除？
- 9.企业商誉如何进行税前扣除？
- 10.企业缴纳的保险费用如何进行税前扣除？
- 11.融资租赁租入固定资产如何进行税前扣除？
- 12.退休人员统筹外费用如何进行财税处理？
- 13.业务招待费如何进行税前扣除？
- 14.佣金及手续费用如何进行税前扣除？
- 15.职工福利费如何进行税前扣除？
- 16.职工教育经费如何进行税前扣除？
- 17.企业公益性捐赠支出如何进行税前扣除？
- 18.固定资产的税前扣除
- 19.高新研发费用范围与研发费用加计扣除有何区别？
- 20.委托研发加计扣除应注意哪些问题？
- 21.固定与工资一并按月发放的午餐补助如何进行税前扣除？
- 22.无形资产如何进行税前扣除？
- 23.非货币性资产投资入股适用特殊性处理应符合什么条件？
- 24.分支机构必须就地预缴企业所得税吗？
- 25.企业所得税的亏损弥补
- 26.总分支机构税率不同，如何确定总分支机构应预缴的企业所得税？
- 27.自产产品用于集体福利如何进行财税处理？
- 28.预付卡消费如何进行税前扣除？
- 29.赔偿金无发票能否在税前列支？
- 30.研发过程中形成的收益如何进行财税处理？
- 31.党组织工作经费是否允许税前扣除？
- 32.企业补缴的社保费是否追索到所属年度进行税前扣除？
- 33.社保滞纳金是否允许税前扣除？
- 34.企业年金如何进行税前扣除？
- 35.计提但未支付的租金是否允许税前扣除？
- 36.母公司代为子公司承担的费用是否允许税前扣除？
- 37.提前缴纳的企业年金是否允许税前扣除？
- 38.企业借款损失是否允许税前扣除？
- 39.以前年度应扣未扣成本费用如何进行企业所得税处理？
- 40.企业注销清算如何计算企业所得税？
- 41.技术转让所得如何纳税？
- 42.企业以技术成果投资入股如何进行企业所得税处理？
- 43.企业所得税减计收入包括哪些情形？
- 44.委托境内与委托境外研发的加计扣除有什么区别？
- 45.技术先进型服务企业有哪些企业所得税优惠？
- 46.研发过程中形成的收益是否影响高新技术企业研发费用基数？
- 47.安置特殊人员就业的税收优惠政策
- 48.债券利息收入是否免征企业所得税？
- 49.三项专用设备抵免企业所得税应注意哪些问题？
- 50.集成电路生产企业有哪些企业所得税优惠？
- 51.集成电路设计企业有哪些企业所得税优惠？
- 52.软件企业有哪些所得税税收优惠？
- 53.享受企业所得税优惠是否应当向税务机关报备？
- 第四章 车辆购置税问答
- 1.车辆购置税的纳税人包括哪些？
- 2.车辆购置税的征税范围包括哪些？
- 3.车辆购置税的税率是多少？
- 4.车辆购置税的计税依据如何确定？
- 5.哪些价外费用计入应税车辆的计税价格？
- 6.受赠车辆如何确定应税车辆的计税价格？
- 7.购买进口自用车辆如何确定应税车辆的计税价格？
- 8.购买自用应税车辆价格明显偏低，如何确定应税车辆计税价格？
- 9.免税条件消失的车辆如何确定计税价格？
- 10.在什么情形下价格偏低属于有正当理由？
- 11.车辆购置税纳税地点如何确定？
- 12.车辆购置税的纳税期限如何确定？
- 13.纳税人办理车辆购置税应当提供哪些资料？
- 14.购买1.6升及以下排量的乘用车有什么优惠政策？
- 15.购买设有固定装置的非运输车辆是否缴纳车辆购置税？
- 16.车辆退回是否全额退还车辆购置税？
- 17.什么车辆可以免征车辆购置税？
- 18.自产自用小汽车如何确认车辆购置税的计税依据？
- 第五章 车船税问答
- 1.什么是车船税？
- 2.车船税征税范围包括哪些？
- 3.哪些人要缴纳车船税？
- 4.车船税有哪些税收优惠政策？
- 5.纳税人如何缴纳车船税？
- 6.车船税可以在哪些地方缴纳？
- 7.车船税的纳税义务发生时间如何确定？
- 8.个人购买的二手车，原车主已缴纳当年车船税，新车主还用缴纳车船税吗？
- 9.车辆报废后已交车船税是否可以退？
- 10.车辆停用期间是否减免车船税？
- 11.外国车辆临时入境是否缴纳车船税？
- 12.新能源车有何车船税优惠政策？
- 13.企业缴纳车船税可以在网上申报吗？
- 14.保险公司代收的车船税以什么凭据入账？
- 15.车辆质量问题被退回是否应当退还车船税？
- 16.保险公司代收代缴税款时可以代收车船税滞纳金吗？
- 17.购买新车应从何时开始计算缴纳车船税？
- 后折页
- 封底
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汽车及相关行业财税实操问答是2019年由机械工业出版社出版,作者纪宏奎 。
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