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内容简介
本书包括导言和10个业务项目，分别为走进税务会计、增值税的会计核算、消费税的会计核算、关税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算等。
章节目录
- 导言走进税务会计
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 认知税务会计
- 一、熟悉税务会计的含义
- 二、了解税务会计的特点
- 三、理解税务会计的基本前提
- 四、熟悉税务会计的对象
- 五、理解税务会计与财务会计的联系和区别
- 模块二 熟悉税务会计岗位
- 一、熟悉税务会计的岗位目标
- 二、了解税务会计的岗位职能
- 三、熟悉税务会计的工作任务
- 四、了解税务会计的日常工作
- 模块三 了解我国税制体系
- 一、税收按照管理和使用权限划分
- 二、税收按照征税对象划分
- 三、税收按其他方法划分
- 项目小结
- 项目一增值税的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 增值税会计核算基础
- 一、增值税核算的会计主体
- 二、增值税核算的会计期间
- 三、增值税的计税方法
- 四、增值税的税率、征收率
- 五、增值税核算的会计科目
- 模块二 一般计税方法下应纳税额的核算
- 一、适用范围
- 二、计税销售额的确定
- 三、销项税额与发票
- 四、纳税义务发生时间的限定
- 五、一般纳税人销项税额的会计核算
- 六、一般纳税人进项税额的会计核算
- 模块三 简易计税方法下应纳税额的核
- 一、小规模纳税人应纳税额的核算
- 二、一般纳税人按简易计税方法计税应纳税额的核算
- 模块四 增值税出口退税的核算
- 一、政策适用及范围
- 二、增值税退（免）税办法
- 三、出口货物退税率
- 四、出口货物退（免）税的会计核算
- 模块五 增值税税款减免的核算
- 一、增值税税款减免形式
- 二、增值税税款减免的核算
- 三、对个人的税收优惠
- 模块六 税款计算与申报缴纳
- 一、一般纳税人税款计算与申报缴纳
- 二、小规模纳税人税款计算与申报缴纳
- 三、纳税申报表的报送
- 项目小结
- 项目二消费税的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 消费税会计核算基础
- 一、消费税核算的会计主体
- 二、消费税核算的会计期间
- 三、消费税的计税方法
- 四、消费税的税率
- 五、消费税核算的会计科目
- 模块二 一般销售税金的核算
- 一、计税依据的确定
- 二、销售应税消费品的会计核算
- 模块三 视同销售税金的核算
- 一、计税依据的确定
- 二、视同销售的会计核算
- 模块四 委托加工税金的核算
- 一、计税依据的确定
- 二、委托加工方的核算
- 三、受托加工方的核算
- 模块五 进出口税金的核算
- 一、进口应税消费品的会计核算
- 二、出口货物退（免）税的会计核算
- 模块六 消费税的申报缴纳
- 一、纳税申报
- 二、纳税申报表的报送
- 项目小结
- 项目三关税的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 关税会计核算基础
- 一、关税核算的会计主体
- 二、关税核算的会计期间
- 三、关税的税率
- 四、关税核算的会计科目
- 模块二 一般进口货物关税的核算
- 一、计税依据的确定
- 二、自营进口货物关税的会计核算
- 三、代理进口货物关税的会计核算
- 模块三 出口货物关税的核算
- 一、计税依据的确定
- 二、自营出口货物关税的会计核算
- 三、代理出口货物关税的会计核算
- 模块四 进出口货物报关单的填报和税款的缴纳
- 一、填报进出口货物报关单
- 二、进出口关税的缴纳
- 项目小结
- 项目四企业所得税的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 企业所得税会计核算基础
- 一、企业所得税核算的会计主体
- 二、企业所得税核算的会计期间
- 三、企业所得税的税率
- 四、企业所得税核算的会计科目
- 模块二 收入项目的核算
- 一、收入总额的确认与核算
- 二、不征税收入的确认与核算
- 三、免税收入与减计收入的确认和核算
- 模块三 扣除项目的核算
- 一、准予扣除项目的核算
- 二、限定扣除条件项目的核算
- 三、不得扣除项目的核算
- 四、加计扣除项目的核算
- 五、月末会计处理
- 六、各项目的税收金额的确定
- 模块四 应交税费的核算
- 一、亏损弥补
- 二、当月/季应交所得税的核算
- 三、年终汇算清缴的应纳税所得额计算
- 四、全年应纳税额的计算
- 模块五 所得税费用的核算
- 一、永久性差异与暂时性差异
- 二、应付税款法的核算
- 三、资产负债表债务法的核算
- 模块六 企业所得税的申报缴纳
- 一、纳税申报
- 二、税款缴纳
- 三、纳税申报表的报送
- 项目小结
- 项目五个人所得税的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 个人所得税会计核算基础
- 一、个人所得税核算的会计主体
- 二、个人所得税核算的会计期间
- 三、个人所得税核算的征税范围
- 四、个人所得税核算的会计科目
- 五、个人所得税的税率
- 模块二 居民个人综合所得应纳税额的核算
- 一、居民个人综合所得计税依据的确定
- 二、居民个人综合所得应纳税额的计算
- 三、居民个人综合所得应纳税额的核算
- 模块三 非居民个人代扣代缴业务应纳税额的核算
- 一、工资、薪金所得应纳税额的核算
- 二、劳务报酬所得应纳税额的核算
- 三、稿酬所得应纳税额的核算
- 四、特许权使用费所得应纳税额的核算
- 模块四 经营所得应纳税额的核算
- 一、经营所得计税依据的确定
- 二、查账征收经营所得应纳税额的计算
- 三、个体工商户的生产经营所得应纳税额的核算
- 模块五 其他所得的个人所得税核算
- 一、利息、股息、红利所得应纳税额的核算
- 二、财产租赁所得应纳税额的核算
- 三、财产转让所得应纳税额的核算
- 四、偶然所得应纳税额的核算
- 模块六 个人所得税的扣缴申报
- 一、个人所得税扣缴申报与税款缴纳
- 二、《个人所得税扣缴申报表》的报送
- 模块七 自行申报纳税申报表的填制
- 一、自行申报纳税适用对象
- 二、自行申报纳税申报表的填制
- 三、纳税申报表的报送
- 项目小结
- 项目六资源类税收的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例6-1
- 项目引例6-2
- 模块一 资源税的会计核算
- 一、资源税核算的会计主体
- 二、资源税核算的会计期间
- 三、资源税的税率
- 四、资源税核算的会计科目
- 五、资源税应纳税额的计算
- 六、资源税的税收优惠
- 七、资源税应纳税额的会计核算
- 八、资源税的纳税申报
- 模块二 土地增值税的会计核算
- 一、土地增值税核算的会计主体
- 二、土地增值税核算的会计期间
- 三、土地增值税的税率
- 四、土地增值税核算的会计科目
- 五、土地增值税应纳税额的计算
- 六、土地增值税的税收优惠
- 七、土地增值税应纳税额的会计核算
- 模块三 城镇土地使用税的会计核算
- 一、城镇土地使用税核算的会计主体
- 二、城镇土地使用税核算的会计期间
- 三、城镇土地使用税核算的会计科目
- 四、城镇土地使用税的税率
- 五、城镇土地使用税的税收优惠
- 六、城镇土地使用税应纳税额的会计核算
- 模块四 耕地占用税的会计核算
- 一、耕地占用税核算的会计主体
- 二、耕地占用税核算的会计期限
- 三、耕地占用税核算的会计科目
- 四、耕地占用税的税率
- 五、耕地占用税的税收优惠
- 六、耕地占用税应纳税额的会计核算
- 模块五 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税的纳税申报
- 一、纳税申报
- 二、税款缴纳
- 项目小结
- 项目七财产类税收的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 房产税的会计核算
- 一、房产税核算的会计主体
- 二、房产税核算的会计期间
- 三、房产税核算的会计科目
- 四、房产税的税率
- 五、房产税应纳税额的会计核算
- 模块二 契税的会计核算
- 一、契税核算的会计主体
- 二、契税的纳税期限
- 三、契税核算的会计科目
- 四、契税的税率
- 五、契税应纳税额的会计核算
- 模块三 车辆购置税的会计核算
- 一、车辆购置税核算的会计主体
- 二、车辆购置税的纳税期限
- 三、车辆购置税核算的会计科目
- 四、车辆购置税应纳税额的计算
- 五、车辆购置税应纳税额的会计核算
- 六、车辆购置税的纳税申报
- 模块四 车船税的会计核算
- 一、车船税核算的会计主体
- 二、车船税核算的会计期间
- 三、车船税核算的会计科目
- 四、车船税的税率
- 五、车船税应纳税额的会计核算
- 模块五 房产税、契税、车船税的纳税申报
- 一、纳税申报
- 二、税款缴纳
- 项目小结
- 项目八行为目的类税收的会计核算
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例8-1
- 项目引例8-2
- 项目引例8-3
- 模块一 印花税的会计核算
- 一、印花税核算的会计主体
- 二、印花税的纳税期限和缴纳方式
- 三、印花税核算的会计科目
- 四、印花税的税率
- 五、印花税应纳税额的会计核算
- 模块二 环境保护税的会计核算
- 一、环境保护税核算的会计主体
- 二、环境保护税核算的会计期间
- 三、环境保护税核算的会计科目
- 四、环境保护税的税率
- 五、环境保护税应纳税额的会计核算
- 模块三 印花税、环境保护税的纳税申报
- 一、纳税申报地点
- 二、纳税申报
- 模块四 烟叶税的会计核算
- 一、烟叶税核算的会计主体
- 二、烟叶税核算的会计期限
- 三、烟叶税核算的会计科目
- 四、烟叶税的税率
- 五、烟叶税应纳税额的会计核算
- 六、烟叶税纳税申报表的填报
- 模块五 附加税费的会计核算
- 一、城市维护建设税核算的会计主体
- 二、城市维护建设税核算的会计期间
- 三、城市维护建设税核算的会计科目
- 四、城市维护建设税的税率
- 五、城市维护建设税应纳税额的会计核算
- 六、教育费附加和地方教育附加的会计核算
- 七、附加税费的纳税申报
- 项目小结
- 项目九税务检查与账务调整
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 认知税务检查
- 一、了解税务检查的含义
- 二、熟悉税务检查的范围
- 三、理解税务检查的要求
- 四、熟悉税务检查的形式
- 五、理解税务检查的基本方法
- 六、熟悉税务检查的基本内容
- 模块二 账务调整
- 一、了解账务调整的基本原则
- 二、熟悉账务调整的基本方法
- 三、账务调整方法的运用
- 四、错漏金额的分配
- 项目小结
- 项目十企业税务风险预警
- 职业能力目标
- 价值素养目标
- 典型工作任务
- 项目引例
- 模块一 企业税务风险预警基础
- 一、企业税务风险
- 二、企业税务风险识别
- 三、企业税务风险评估
- 四、企业税务风险预警流程
- 模块二 建立税务风险预警体系
- 模块三 税务风险预警指标评估值的计算
- 一、计算行业标准值
- 二、设置预警基准线
- 三、计算税务风险评估值
- 模块四 税务风险预警分析
- 项目小结
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税务会计（微课版 第3版）是2022年由人民邮电出版社出版,作者主编。
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