一本重塑财税思维的精品力作，帮你找到适合自己的纳税方案。
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一本书带你规避税务风险，合法减轻税负。
内容简介
本书将税务基础知识、政策法规、纳税实务与案例分析结合起来讲解，提供了可落地的税务处理方法与筹划技巧，解读了企业常见的三大税种，即增值税、企业所得税和个人所得税的法律法规与税收政策，介绍了三大税种的征收规定、优惠政策、税务稽查及业务处理要点，能够帮助企业规避税务风险，合法减轻税负。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内 容 提 要
- 前言
- 第一部分 税收知识综述
- 第一章 税收的原则
- 一、税收法定原则
- 二、税收公平原则
- 三、税收效率原则
- 四、实质课税原则
- 第二章 税收的基本要素
- 一、纳税人
- 二、课税对象
- 三、税率
- 四、纳税环节
- 五、纳税期限
- 六、纳税地点
- 第三章 税制体系和结构
- 一、世界各国的税制选择
- 二、我国的税制
- 三、税收优惠
- 第二部分 增值税范畴
- 第四章 增值税的征收规定
- 一、增值税的变迁
- 二、增值税的征收范围
- 三、纳税人认定与登记
- 第五章 深化增值税改革的有关政策
- 一、减税降费
- 二、调整抵扣政策
- 三、期末留抵退税
- 四、简易征收
- 第六章 集团各单位之间的资金借贷
- 一、集团各单位资金借贷的纳税规定
- 二、企业集团统借统还免征增值税
- 三、资金无偿借贷免征增值税
- 第七章 视同销售与进项税额转出
- 一、视同销售的规定从何而来
- 二、外购服务对外赠送是否视同销售
- 三、哪些情况需要做进项税额转出
- 四、如何区分视同销售与进项税额转出
- 五、增值税进项税额转出的税务处理
- 六、个人借钱给单位是否视同销售
- 七、企业购进货物的进项抵扣规定
- 第八章 异常凭证
- 一、异常凭证对企业产生的影响
- 二、异常凭证的种类
- 三、异常凭证能否作为税前扣除凭证
- 四、发票列入异常凭证的处理规定
- 五、权利救济、优惠待遇与特别规定
- 第九章 增值税零申报的风险
- 一、企业进行零申报的条件
- 二、免税零申报的风险
- 三、当期未发生收入做零申报的风险
- 四、亏损后做零申报的风险
- 第十章 增值税疑难问题的处理
- 一、如何区分混合销售与兼营
- 二、如何区分融资租赁与融资性售后回租
- 三、进口业务增值税的征收
- 四、土地价款的差额计税
- 五、折扣销售与销售折扣的不同纳税结果
- 六、旧货不同的税收待遇
- 七、包装物押金的税收问题
- 八、向境外支付服务费的税收问题
- 九、收到违约金是否要交增值税
- 十、重组的税务处理
- 十一、用于职工福利所购进固定资产的进项抵扣
- 十二、捆绑销售与“加量不加价”销售的计税差异
- 第三部分 企业所得税范畴
- 第十一章 税前扣除凭证政策解读
- 一、税前扣除凭证的定义
- 二、税前扣除依据与时间
- 三、税前扣除凭证的种类
- 四、对劳务的理解
- 五、不合规的发票与外部凭证
- 六、无法补开、换开发票的规定
- 第十二章 汇算清缴税前的扣除问题
- 一、“三作两不作”
- 二、一次性支付的跨年费用的扣除规定
- 三、职工福利费的扣除规定
- 四、职工教育培训经费的扣除规定
- 五、补充养老与医疗保险的扣除规定
- 六、公益性捐赠的扣除规定
- 七、会议费的扣除规定
- 八、企业商业保险税前扣除的例外规定
- 九、劳务派遣企业所得税的扣除问题
- 十、支付专家的相关费用能否税前扣除
- 十一、核定征收的企业是否要进行汇算清缴
- 第十三章 利息支出不能税前扣除的情形
- 一、利息支出税前扣除的相关规定
- 二、非金融企业之间借款利息支出的扣除政策
- 三、向关联方借款超过债资比标准的利息支出扣除政策
- 四、向自然人借款的利息支出扣除政策
- 五、资本化支出的扣除政策
- 第十四章 关联企业的税收风险
- 一、税收风险点
- 二、关联企业应注意的问题
- 三、特别纳税调整的方法
- 第十五章 企业重组的税收问题
- 一、企业法律形式改变
- 二、债务重组
- 三、股权收购
- 四、资产收购
- 第十六章 企业所得税疑难问题处理
- 一、企业预提工资薪金的税前扣除
- 二、企业弥补亏损的不同年限
- 三、企业商誉的税事
- 四、不征税收入与免税收入的扣除规定
- 五、汇兑损益的企业所得税处理
- 六、小微企业查补税款能否享受税收优惠
- 七、违规建筑已抵扣税额的处理
- 八、企业收到的财政资金的处理
- 九、境外研发费用的处理
- 十、总分机构企业所得税的缴纳
- 十一、外聘研发人员劳务报酬的处理
- 十二、境外亏损，境内赚了，能抵税吗
- 十三、房屋租赁中税会差异的税收风险
- 十四、企业撤资后股权的处理
- 十五、租房的装修费能否一次性税前扣除
- 第四部分 个人所得税范畴
- 第十七章 个人所得税法律法规解析
- 一、境内所得
- 二、个人所得税的纳税人
- 三、征税范围与计税方式
- 四、起征点和免征额
- 五、减免征收的规定
- 六、税率
- 七、纳税调整
- 八、“代扣代缴”与“预扣预缴”
- 第十八章 专项附加扣除
- 一、子女教育专项附加扣除
- 二、继续教育专项附加扣除
- 三、大病医疗专项附加扣除
- 四、住房租金专项附加扣除
- 五、住房贷款利息专项附加扣除
- 六、赡养老人专项附加扣除
- 七、税收优惠政策与专项附加扣除“二选一”
- 第十九章 个人所得税的汇算清缴
- 一、为什么要汇算清缴
- 二、谁需要办理汇算清缴
- 三、汇算清缴的计算公式
- 四、收入与收入额
- 五、办理汇算清缴的方式与渠道
- 六、退税与补税
- 第二十章 职工福利与个税
- 一、选择高薪还是股权激励
- 二、视同分红
- 三、取暖费中的个税
- 四、防暑降温费与高温津贴中的个税
- 五、员工用餐的个税问题
- 六、发放补贴不按规定扣缴个税的处罚
- 第二十一章 个人所得税疑难问题的处理
- 一、退休人员收入的个税处理
- 二、赔偿款是否应该纳税
- 三、失业补偿是否应该纳税
- 四、资本公积转增股本的个税问题
- 五、从多处取得收入的个税问题
- 六、个人独资企业与合伙企业的利息收入
- 七、偶然所得的个税问题
- 八、垫付住院费的个税问题
- 九、个人经营所得与劳务报酬的个税问题
- 十、亏钱的个税问题
- 十一、转让股权的个税问题
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企业纳税实务指引与案例解析是2022年由人民邮电出版社出版,作者魏春田。
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