本书根据**新税收制度的变化情况和高职高专税法课程的教学实际要求编写，共11个项目。项目一为税法概论，介绍了税法的基本理论和方法；项目二为企业纳税的基本程序介绍；项目三到项目十以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了各个税种税法的基本技能和方法，包括增值税税法、消费税税法、企业所得税税法、个人所得税税法、关税税法及其他税种税法；项目十一为税收征收管理与税务行政法制的介绍。
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最新税收制度变化解读，7章详解税种筹划技能及方法。
内容简介
本书根据我国**新税收制度的变化情况，特别是“营改增”全面实施和近几年税收筹划实践的发展编写而成，全书共7章。第 1章为税收筹划概述，介绍了税收筹划的基本理论和方法。第 2～6章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，介绍了各个税种的税收筹划的基本技能和方法，包括增值税税收筹划、消费税税收筹划、企业所得税税收筹划、个人所得税税收筹划、其他税种的税收筹划。
章节目录
- 第1章税收筹划概述
- 案例引入
- 1.1 税收筹划的概念、特征与意义
- 1.1.1 税收筹划的概念与特征
- 1.1.2 避税与节税
- 1.1.3 税收筹划的意义
- 1.2 税收筹划的风险与成本
- 1.2.1 税收筹划的风险
- 1.2.2 税收筹划的成本
- 1.3 税收筹划的动因与目标
- 1.3.1 税收筹划的动因
- 1.3.2 税收筹划的目标
- 1.4 税收筹划的原则与基本方法
- 1.4.1 税收筹划的原则
- 1.4.2 税收筹划的基本方法
- 1.5 税收筹划的基本技术
- 1.5.1 减免税技术
- 1.5.2 分割技术
- 1.5.3 扣除技术
- 1.5.4 税率差异技术
- 1.5.5 抵免技术
- 1.5.6 退税技术
- 1.5.7 延期纳税技术
- 1.5.8 会计政策选择技术
- 1.6 税收筹划的基本步骤
- 1.6.1 税收筹划的基本层次
- 1.6.2 税收筹划实施的一般步骤
- 思考、练习与实训
- 单元测试题（一）
- 第2章增值税税收筹划
- 案例引入
- 2.1 增值税纳税人与税率的税收筹划
- 2.2 增值税计税依据的税收筹划
- 2.2.1 销售方式的税收筹划
- 2.2.2 结算方式的税收筹划
- 2.2.3 购进价格的税收筹划
- 2.2.4 抵扣时间的税收筹划
- 2.2.5 几种经营行为的税收筹划
- 2.3 增值税税收优惠政策的税收筹划
- 2.4 增值税出口退（免）税的税收筹划
- 思考、练习与实训
- 第3章消费税税收筹划
- 案例引入
- 3.1 消费税纳税人的税收筹划
- 3.2 消费税计税依据的税收筹划
- 3.2.1 充分把握增值税价外税的属性
- 3.2.2 兼营销售的税收筹划
- 3.2.3 通过设立独立核算销售公司降低计税依据的税收筹划
- 3.2.4 自产自用应税消费品计税依据的税收筹划
- 3.2.5 非货币性交换中几种特殊行为计税依据的税收筹划
- 3.2.6 以外汇结算应税消费品计税依据的税收筹划
- 3.2.7 包装物计税依据的税收筹划
- 3.3 消费税税率的税收筹划
- 3.4 利用出口应税消费品退（免）税政策进行税收筹划
- 3.5 消费税其他情况的税收筹划
- 思考、练习与实训
- 单元测试题（二）
- 第4章企业所得税税收筹划
- 案例引入
- 4.1 企业所得税纳税人与适用税率的税收筹划
- 4.1.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划
- 4.1.2 利用利润转移进行税收筹划
- 4.2 应纳税所得额的税收筹划
- 4.2.1 收入总额最小化筹划的一般方法
- 4.2.2 税前扣除项目的税收筹划
- 4.2.3 利用亏损弥补进行税收筹划
- 4.3 企业所得税税款缴纳的税收筹划
- 4.4 企业所得税税收优惠的税收筹划
- 思考、练习与实训
- 第5章个人所得税税收筹划
- 案例引入
- 5.1 个人所得税纳税人的税收筹划
- 5.2 不同收入项目计税依据和税率的税收筹划
- 5.2.1 工资、薪金所得的税收筹划
- 5.2.2 劳务报酬所得的税收筹划
- 5.2.3 稿酬所得的税收筹划
- 5.2.4 利息、股息和红利所得的税收筹划
- 5.2.5 个体工商户生产经营所得的税收筹划
- 5.2.6 对企、事业单位承包、承租经营所得的税收筹划
- 5.2.7 财产租赁所得和财产转让所得的税收筹划
- 5.2.8 特许权使用费所得的税收筹划
- 5.2.9 偶然所得的税收筹划
- 5.3 充分利用个人所得税税收优惠进行税收筹划
- 思考、练习与实训
- 单元测试题（三）
- 第6章其他税种的税收筹划
- 案例引入
- 6.1 关税税收筹划
- 6.1.1 关税税率的税收筹划
- 6.1.2 关税计税依据（完税价格）的税收筹划
- 6.1.3 关税税收优惠政策的税收筹划
- 6.1.4 出口货物应对特别关税政策（以反倾销税为例）的税收筹划
- 6.1.5 关税征收管理的税收筹划
- 6.2 资源税税收筹划
- 6.2.1 资源税征税范围及适用税率的税收筹划
- 6.2.2 资源税计税依据的税收筹划
- 6.2.3 利用资源税税收优惠进行税收筹划
- 6.3 土地增值税税收筹划
- 6.3.1 土地增值税征税范围的税收筹划
- 6.3.2 土地增值税适用税率和计税依据的税收筹划
- 6.3.3 利用税收优惠政策进行税收筹划
- 6.4 城镇土地使用税税收筹划
- 6.4.1 城镇土地使用税征收范围和纳税人的税收筹划
- 6.4.2 城镇土地使用税税收优惠政策的税收筹划
- 6.4.3 城镇土地使用税收征管的税收筹划
- 6.5 房产税税收筹划
- 6.5.1 房产税征税范围的税收筹划
- 6.5.2 房产税计税依据的税收筹划
- 6.5.3 房产税计征方式的税收筹划
- 6.5.4 房产税优惠政策的税收筹划
- 6.6 印花税税收筹划
- 6.6.1 印花税征税范围与纳税人的税收筹划
- 6.6.2 印花税适用税率的税收筹划
- 6.6.3 印花税计税依据的税收筹划
- 6.6.4 印花税税收优惠的税收筹划
- 6.7 车船税税收筹划
- 6.7.1 利用选择购买车船进行税收筹划
- 6.7.2 利用车船停用进行税收筹划
- 6.7.3 利用清楚划分车船进行税收筹划
- 6.7.4 利用挂靠进行税收筹划
- 6.8 契税税收筹划
- 6.8.1 利用购买住房的类型进行税收筹划
- 6.8.2 利用等价交换进行税收筹划
- 6.8.3 利用隐形赠与进行税收筹划
- 6.8.4 充分利用税收优惠进行税收筹划
- 思考、练习与实训
- 单元测试题（四）
- 第7章企业运营中的税收筹划
- 案例引入
- 7.1 企业经营活动的税收筹划
- 7.1.1 企业购销活动的税收筹划
- 7.1.2 企业汇总纳税的税收筹划
- 7.1.3 企业分配活动的税收筹划
- 7.2 企业筹资活动的税收筹划
- 7.3 企业投资活动的税收筹划
- 7.4 企业重组活动的税收筹划
- 7.5 企业海外投资的税收筹划
- 思考、练习与实训
- 单元测试题（五）
- 参考文献
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税收筹划（第3版）——全面支持“营改增”是2017年由人民邮电出版社出版,作者王振东。
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