一部内部控制实务工具书。
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最新内部审计实操指引，五大部分全面解析。
内容简介
《企业内部审计全流程指南》依据最新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成。
本书共分为五章，主要从内部审计机构的管理、内部审计工作流程步骤、企业绩效审计、业务流程内部控制审计、信息系统审计五个方面，对企业内部审计及其管理做了实操性的指引，通过大量的实战范本，对企业内部审计的整个流程进行了详细的介绍。
本书内容新颖、可操作性强，适合企业财务人员、内部审计从业者、企业管理者和相关财经院校的审计、财会类专业师生参考阅读。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权
- 前言
- 第1章 内部审计的管理
- 第1节 内部审计机构的建立与管理
- 一、内部审计机构的设置
- 二、内部审计人员优化配置
- 三、内部审计人员的职业道德规范
- 第2节 内部审计机构的工作管理
- 一、工作程序规范化
- 二、内部审计机构的项目管理
- 三、利用外部专家服务的管理
- 四、内部审计与外部审计的协调
- 五、内部审计中人际关系的协调
- 第3节 内部审计质量控制
- 一、健全内部审计组织保障机制
- 二、建立健全质量控制制度
- 三、健全内部审计质量的人员控制机制
- 四、内部审计质量控制的手段
- 五、审前、审中、审后全过程控制
- 第2章 内部审计工作流程步骤
- 第1节 审计立项与授权
- 一、审计立项
- 二、审计批准与授权
- 第2节 审计准备
- 一、初步确定具体审计目标和审计范围
- 二、研究背景资料
- 三、成立审计小组和确定审计时间
- 四、编制年度审计工作计划
- 五、制定项目审计方案
- 六、发出审计通知书
- 【实战范本01】年度审计计划
- 【实战范本02】集团公司××年度审计工作计划
- 【实战范本03】审计工作方案
- 【实战范本04】某企业资本性支出业务流程审计方案
- 第3节 获取审计证据
- 一、审计证据的种类
- 二、审计取证要求
- 三、获取审计证据的工作步骤
- 四、审计证据的搜集方法
- 第4节 分析性程序及审计测试
- 一、分析性程序
- 二、审计测试
- 第5节 编写审计工作底稿
- 一、编制审计工作底稿的目的
- 二、审计工作底稿的分类
- 三、审计工作底稿的主要要素
- 四、审计工作底稿编制的要求
- 【实战范本05】固定资产循环内部审计工作底稿
- 【实战范本06】筹资与投资循环内部审计工作底稿
- 【实战范本07】销售与收款循环内部审计工作底稿
- 【实战范本08】采购与付款循环内部审计工作底稿
- 【实战范本09】生产与仓储循环内部审计工作底稿
- 第6节 审计报告
- 一、审计复核与监督
- 二、整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿
- 三、与被审计单位交换意见
- 四、编制正式的审计报告
- 五、审核并报送审计报告
- 【实战范本10】内部控制审计报告
- 第7节 审计复核
- 一、复核的事项
- 二、复核的程序
- 第8节 后续审计——跟进审计决定的执行情况
- 一、后续审计的一般原则
- 二、后续审计程序
- 第9节 建立审计档案
- 一、应归入审计档案的文件和材料
- 二、审计卷宗内的文件和材料的排列
- 第3章 企业绩效审计
- 第1节 企业绩效审计概述
- 一、绩效审计的内容
- 二、绩效审计的方法
- 三、绩效审计的评价标准
- 四、绩效审计报告
- 第2节 业务经营绩效审计
- 一、销售业务绩效审计
- 二、生产绩效审计
- 三、采购业务绩效审计
- 四、仓储保管业务绩效审计
- 五、成本绩效审计
- 六、质量绩效审计
- 第3节 管理审计
- 一、计划职能的审计
- 二、组织职能的审计
- 三、领导职能的审计
- 四、控制职能的审计
- 五、管理部门的审计
- 第4章 业务流程内部控制审计
- 第1节 资金管理业务内部控制审计实务
- 一、资金管理业务涉及的主要风险
- 二、筹资活动的内部控制
- 三、投资活动的内部控制
- 四、资金营运活动的内部控制
- 五、资金管理业务内部控制审计的要点
- 第2节 销售与收款业务内部控制审计实务
- 一、销售与收款业务的特点
- 二、职责分工与授权批准制度
- 三、销售与收款业务会计核算控制制度
- 四、销售与收款业务处理程序
- 五、销售与收款业务内部控制审计的要点
- 第3节 采购与付款业务内部控制审计实务
- 一、采购与付款业务内部控制的目标
- 二、采购与付款业务中重要的职务分离
- 三、采购与付款业务的流程
- 四、采购与付款业务内部控制审计的要点
- 第4节 固定资产业务内部控制审计实务
- 一、固定资产业务的内部控制
- 二、固定资产业务内部控制审计的要点
- 第5节 存货业务内部控制审计实务
- 一、存货业务的内部控制
- 二、存货业务内部控制审计的要点
- 第6节 生产制造业务内部控制审计实务
- 一、生产制造业务的范围
- 二、生产制造业务的凭证和记录
- 三、生产制造业务内部控制制度
- 四、生产制造业务内部控制审计的要点
- 第7节 人力资源业务内部控制审计实务
- 一、人力资源管理应关注的重要风险及风险控制
- 二、人力资源的引进与开发控制
- 三、人力资源的使用与退出控制
- 四、人力资源业务内部控制审计的要点
- 第5章 信息系统审计
- 第1节 信息系统审计概述
- 一、一般原则
- 二、信息系统审计计划
- 三、信息技术风险评估
- 四、信息系统审计的内容
- 五、信息系统审计的方法
- 第2节 信息系统审计实务
- 一、对信息系统计划开发阶段的审计
- 二、对信息系统运行维护阶段的审计
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企业内部审计全流程指南是2016年由人民邮电出版社出版,作者杨文梅。
版权说明：本电子书已获得正版授权，由出版社通过知传链发行。
得书感谢您对《企业内部审计全流程指南》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
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