本书是为了满足应用型本科院校的内部控制学教学需要，在借鉴内部控制研究成果，总结自己教学经验的基础上，组织教学一线的优秀教师编写的。本书适用于高等学校财经类审计、会计、财务专业学生的学习，也可适于财会、审计实际工作人员的学习参考。
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内容简介
本书依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》《行政事业单位内部控制规范》编写，反映了内部控制理论与实践发展的最新成果。
内容涵盖企业内部控制设计、内部控制评价和内部控制审计。本书可作为高等院校财经类专业学生的教学使用。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权页
- 序
- 目录
- 第一章 内部控制概论
- 第一节 内部控制的起源与发展
- 第二节 我国企业内部控制规范化进程
- 第三节 内部控制的概念
- 第四节 内部控制的基本原则
- 第五节 内部控制的局限性
- 第二章 内部控制基本规范
- 第一节 内部环境
- 第二节 风险评估
- 第三节 控制活动
- 第四节 信息与沟通
- 第五节 内部监督
- 第三章 内部控制应用指引
- 第一节 组织架构
- 第二节 发展战略
- 第三节 人力资源
- 第四节 社会责任
- 第五节 资金活动
- 第六节 资产管理
- 第六节 研究与开发
- 第八节 财务报告
- 第四章 企业内部控制评价指引
- 第一节 内部控制评价概述及发展现状
- 第二节 内部控制评价的内容
- 第三节 内部控制的评价程序与缺陷认定
- 第四节 内部控制评价报告
- 第五章 内部控制审计指引
- 第一节 内部控制审计指引
- 第二节 计划审计工作
- 第三节 实施审计工作
- 第四节 评价控制缺陷
- 第五节 完成审计工作
- 第六节 出具审计报告
- 第六章 保险公司内部控制
- 第一节 保险公司内部控制总论
- 第二节 内部控制活动
- 第三节 内部控制组织的试试与监控
- 第四节 内部控制评价与监管
- 第七章 行政事业单位内部控制
- 第一节 风险评价与控制评价
- 第二节 单位层面内部控制
- 第三节 业务层面内部控制
- 第八章 商业银行内部控制
- 第一节 商业银行内部控制总论
- 第二节 商业银行内部控制的职责
- 第三节 商业银行内部控制措施
- 第四节 内部控制保障
- 第五节 内部控制评价
- 第六节 内部控制监督
- 第九章 上海证券交易所上市公司内部控制指引
- 第一节 上海证券交易所上市公司内部控制指引
- 第二节 董秘与内部控制
- 第十章 企业文化与内部控制
- 第一节 企业文化
- 第二节 企业软文化对内部控制有效性的影响
- 第十一章 企业内部控制环境理论
- 第一节 概述
- 第二节 内部控制环境的“三分法”
- 第三节 内部控制环境的建设
- 第十二章 资本预算决策与内部控制方法
- 第一节 资本预算决策方法现状
- 第二节 模糊环境下的资本预算决策方法
- 第三节 国有资本经营预算
- 第四节 全面预算管理运行效率
- 第十三章 企业内部控制信息披露
- 第一节 国外企业内部控制信息披露动向及综述
- 第二节 国内企业内部控制信息披露动向及综述
- 第三节 我国内部控制信息披露机制
- 第四节 企业内部控制信息披露的思考与展望
- 第十四章 企业内部控制评价体系研究
- 第一节 企业内部控制评价体系概述
- 第二节 超循环理论与企业内部控制评价
- 第三节 内部控制评价体系构建的步骤
- 第十五章 电力企业内部控制
- 第一节 电力企业内部控制体系的构建
- 第二节 电力企业内部风险评估
- 第三节 电力企业内部控制活动
- 第四节 信息的传递与沟通
- 第十六章 后金融危机时代的内部控制
- 第一节 内部控制学说发展进程
- 第二节 内部控制需要进一步研究的问题
- 第三节 当前形势下对内部控制的新要求
- 第十七章 人力资源内部控制
- 第一节 人力资源内部控制概述
- 第二节 人力资源引进与开发的内部控制
- 第三节 人力资源使用的内部控制
- 第四节 人力资源退出的内部控制
- 第十八章 工程项目内部控制
- 第一节 工程项目内部控制概述
- 第二节 工程立项内部控制
- 第三节 工程招标内部控制
- 第四节 工程造价内部控制
- 第五节 工程建设内部控制
- 第六节 工程验收内部控制
- 附录
- 参考文献
- 后记
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内部控制学是2018年由立信会计出版社出版,作者夏宁。
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