前言

财务管理是企业经营过程中不可或缺的重要内容。一方面，企业的一切经营活动都离不开财务管理的监督和调控，如生产、经营、销售、存货等；另一方面，CEO和相关的财务人员要通过财务管理，了解企业当前的资产和负债情况，不断修正企业当前存在的财务问题，进而不断提高企业的经济效益，促进企业更好更快地发展。

然而，在企业经营管理中，一些CEO不懂财务管理，甚至连基本的财务报表都看不明白。同时，有的CEO并不认为不懂财务管理是一件存在严重问题的事情，甚至有的CEO认为财务管理是财务部门的工作。其实，要想企业能够平稳运营，CEO必须全面深入地掌握企业的经营情况和发展状况，这就需要学好财务管理这门课程。

为了更好地帮助CEO理解财务数字及其背后的意义，提升CEO的财务管理能力，本书分7章对CEO需要了解的财务知识展开了具体的论述。

第一章帮助CEO重新认识财务管理对企业的重要价值，了解财务管理在企业运营的各个环节所起的作用，以及业务管理和财务管理融合的难点和必须建立的6个财务管理新理念。从企业管理的角度来说，CEO不仅要深入了解财务管理的相关知识，还要跳出“财务”看“财务”，不被其所困。

第二章帮助CEO读懂财务报表。从某种程度上说，财务报表是CEO学习财务管理的入门知识。据说巴菲特平日主要的工作就是看财务报表。有些CEO可能还不知道财务报表该从哪里看起。本章从企业管理的视角，指导CEO分析三大报表，即资产负债表、利润表、现金流量表，以及识别三大报表中的风险，做好财务管控。

第三章指导CEO规范地做好预算管理工作，包括企业预算管理的原则和目标，建立适合企业自身的预算管理体系，企业预算的核心指标和计算公式，预算编制方法，以及预算执行的跟踪与控制等，以使CEO对企业收支情况做到心中有数，保障企业正常运营。

企业的经营发展离不开支出和收入，如果支出过大或支出不合理，就会给企业带来潜在的财务危机。但不少初创企业并不注重预算管理，总认为这是一件企业发展到一定规模才会被提上日程的事情。其实不然，预算管理从企业成立之初，甚至是企业正式成立之前就要进行。所以，CEO要与各部门负责人一起做好预算管理工作。

第四章从企业管理的视角指导CEO重新认识成本，一方面从业务流程寻找成本控制的关键点，另一方面从各职能部门（如销售、生产、后勤）、人力成本管控、材料成本、库存成本等方面入手，降本增效，不断提升企业的经济效益。

收入-成本=利润。对企业而言，每消除一分成本浪费，企业就增加一分利润。但不少CEO在企业获得一点儿成就后就忘乎所以，致使企业内部耗费过大，让企业遭受重大的损失。因此，CEO不仅要掌握企业的资产和盈利情况，还要了解成本、费用和薪酬等开支情况，开源节流，只有这样，才能让企业获得更多的利润。

第五章主要介绍完整的企业内控系统，包括资金风险及管控、采购业务风险及管控、销售业务风险及管控、工程业务风险及管控、合同管理风险及管控策略等。

内控管理是现代企业管理系统的重要组成部分，也是防止和发现企业舞弊行为的重要方法。CEO要注意识别企业风险的本质，了解企业的三大风险并学会从管理层面正确认识企业内控。

第六章主要讲新财税体制下，如何减税降费。企业经营过程中涉及的税务比较复杂，CEO要多关注并学习相关的财税知识。更重要的是，国家为了帮扶企业（尤其是中小企业）更好更快地发展起来，颁布了很多利于企业经营发展的优惠政策。CEO了解这些优惠政策，既能降低一定的税费，又能使企业得到相应的扶持和帮助，进而让企业更轻快地发展起来。同时，企业在经营过程中也会面临各种财税风险，因此，CEO也要注意控制风险，了解涉税风险的种类及其防范措施，进而监督和引导财务人员正确处理财税问题，避免企业利益受损。