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系统介绍内部控制的概念框架、基本方法和设计思路。
内容简介
本书以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合全面风险管理的发展和企业实际需求，全面系统地阐述内部控制的概念框架、基本方法、设计思路、设计原则、设计程序等，并从治理层、管理层、业务层等视角对内部控制制度的具体设计内容进行阐述。
本书共十章。前三章为“内部控制理论框架与方法”，包括总论、内部控制概念框架、内部控制方法。后七章为“内部控制实务设计与应用”，包括内部控制设计理论、内部控制设计程序、治理层面的内部控制制度设计、核心业务流程内部控制制度设计、管理支持内部控制制度设计、财务会计内部控制制度设计、审计监察内部控制制度设计等。
本书可作为会计、审计，以及其他经济管理类专业本科生及研究生“内部控制”课程的教材，也可以作为企事业单位从事内部审计、内部控制、风险管理的实务工作者提升能力的学习参考书。
作者简介
编者袁小勇，从事会计、审计理论与实务研究工作30余年。现任首都经济贸易大学会计学院案例研究中心主任，兼任中国财政科学研究院内控管理师（CM）项目专委会副主任、中国总会计师协会管理会计师系列教材编写委员会委员（教材主编）、北京审计学会工业企业委员会委员。
章节目录
版权信息
内容提要
序言
前言
上篇 内部控制制度基础知识
第一章 总论
第一节 内部控制的内涵和特征
第二节 内部控制的发展演变
第三节 我国内部控制规范体系
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第二章 内部控制概念框架
第一节 内部控制目标
第二节 内部控制对象
第三节 内部控制要素
第四节 内部控制层次
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第三章 内部控制方法
第一节 组织规划控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 运营分析控制
第六节 绩效考评控制
第七节 内部报告控制
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
下篇 内部控制制度设计
第四章 内部控制制度设计理论
第一节 内部控制制度设计的理论基础
第二节 内部控制制度设计的基本思路
第三节 内部控制制度设计的原则与方法
第四节 内部控制文书类型及格式要求
第五节 内部控制制度设计的度的把握
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第五章 内部控制制度设计程序
第一节 内部控制制度设计准备阶段
第二节 内部控制调查设计阶段
第三节 内部控制制度运行与完善阶段
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第六章 治理层面的内部控制制度设计
第一节 组织架构控制制度设计
第二节 发展战略控制制度设计
第三节 薪酬与考核控制制度设计
第四节 社会责任控制制度设计
第五节 企业文化制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第七章 核心业务流程内部控制制度设计
第一节 核心业务流程概述
第二节 采购业务内部控制制度设计
第三节 生产业务内部控制制度设计
第四节 销售业务内部控制制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第八章 管理支持内部控制制度设计
第一节 资金管理控制制度设计
第二节 人力资源管理控制制度设计
第三节 资产管理控制制度设计
第四节 合同管理控制制度设计
第五节 内部信息传递控制制度设计
第六节 信息系统控制制度设计
第七节 内部控制的自我评价
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第九章 财务会计内部控制制度设计
第一节 全面预算控制制度设计
第二节 会计核算控制制度设计
第三节 成本费用控制制度设计
第四节 财务报告内部控制制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第十章 审计监察内部控制制度设计
第一节 内部审计制度
第二节 纪检监察制度
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
内部控制与制度设计是2024年由人民邮电出版社出版,作者袁小勇 主编。
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