本书根据2016年3月23日后颁布的“营改增”政策修订，集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、出口退税纳税筹划案例解析、国际税收筹划案...
内容简介
本书围绕我国的税收体系, 根据企业纳税业务过程, 在详细介绍税务登记、涉税证明办理、涉税认定办理、发票管理等基础事项的基础上, 对增值税、消费税、营业税、流转税附加、企业所得税, 以及其他小税种进行了全程纳税操作示范, 并对营改增情况、出口退税情况、税收行政救济进行了操作示范, 同时对税务筹划的各项情形进行了演示。 本书可以给企业财务人员提供全程的纳税指导。
本书适合各级财会人员和企业管理者使用, 同时也适合高校相关专业师生阅读参考。
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章节目录
- 封面
- 扉页
- 序言
- 前言
- 第一章 税务登记
- 第一节 单位纳税人设立税务登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 单位纳税人设立税务登记示范
- 第二节 个体经营设立税务登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 个体经营设立税务登记示范
- 第三节 单位纳税人变更税务登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 单位纳税人变更税务登记示范
- 第四节 个体经营变更税务登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 个体经营变更税务登记示范
- 第五节 单位纳税人注销税务登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 单位纳税人注销税务登记示范
- 第六节 个体经营注销税务登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 个体经营注销税务登记示范
- 第七节 纳税人跨县 (区) 迁出登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 纳税人跨县 (区) 迁出登记示范
- 第八节 纳税人跨县 (区) 迁入登记
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 纳税人跨县 (区) 迁入登记示范
- 第二章 涉税证明办理事宜
- 第一节 外出经营活动税收管理证明
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 外出经营活动税收管理证明办理样表
- 第二节 出口货物转内销证明
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作要求
- 内容四: 出口货物转内销证明办理样表
- 第三节 出口货物退运完税证明
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 出口货物转退运完税证明办理示范
- 第四节 来料加工免税证明
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 来料加工免税证明办理示范
- 第五节 丢失自制增值税专用发票证明
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 丢失自制增值税专用发票证明办理示范
- 第六节 丢失外来增值税专用发票抵扣证明
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 丢失外来增值税专用发票抵扣证明办理示范
- 第七节 延期申报申请
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 延期申报申请办理示范
- 第八节 延期缴纳税款申请
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 延期缴纳税款申请办理示范
- 第九节 纳税人担保申请
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 纳税人担保申请办理示范
- 第三章 涉税认定办理规定
- 第一节 一般纳税人资格认定
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 一般纳税人资格认定办理示范
- 第二节 高新技术企业认定
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 高新技术企业认定办理样表 (见下页)
- 第三节 出口企业退 (免) 税认定
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 出口企业退 (免) 税认定办理样表
- 第四节 企业所得税核定征收鉴定
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作方式
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 企业所得税核定征收鉴定办理样表
- 第五节 定期定额征纳税核定
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 定期定额征纳税核定办理示范
- 第四章 发票管理
- 第一节 增值税专用发票和普通发票领购管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 增值税专用发票和普通发票领购办理示范
- 第二节 增值税专用发票开票限额管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 增值税专用发票开票限额办理示范
- 第三节 增值税专用发票增量管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 增值税专用发票增量办理示范
- 第四节 普通发票增额管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 普通发票增额办理示范
- 第五节 普通发票增量管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 普通发票增量办理示范
- 第六节 普通发票代开管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 普通发票代开办理示范
- 第七节 增值税专用发票代开管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五：增值税专用发票代开办理示范
- 第八节 发票丢失报告管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 发票丢失报告办理示范
- 第九节 发票缴销管理
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 工作步骤
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 内容五: 发票缴销办理示范
- 第五章 增值税一般纳税人纳税申报操作示范
- 第一节 增值税一般纳税人纳税申报概述
- 内容一: 纳税人应提供的资料
- 内容二: 操作步骤
- 内容三: 业务操作时限
- 第二节 纳税申报表填列方法
- 内容一: 增值税纳税申报表主表
- 内容二：增值税纳税申报附列材料 (表一)
- 内容三: 增值税纳税申报表附列资料 (表二)
- 第三节 纳税申报表填列示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第四节 网络纳税申报示范
- 第六章 增值税小规模纳税人纳税申报操作示范
- 第一节 增值税小规模纳税人纳税申报概述
- 内容一: 纳税人应提供的资料
- 内容二: 操作步骤
- 内容三: 业务操作时限
- 内容四: 纳税申报表填列方法
- 第二节 纳税申报表填列示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第七章 营业税纳税人纳税申报操作示范
- 第一节 营业税纳税人纳税申报概述
- 内容一: 纳税人应提供的资料
- 内容二: 操作步骤
- 内容三: 业务操作时限
- 内容四：纳税申报表填列样表
- 第二节 纳税申报表填列示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四：报表填列示范
- 第八章 消费税纳税人纳税申报操作示范
- 第一节 消费税纳税人纳税申报概述
- 内容一: 纳税人应提供的资料
- 内容二: 操作步骤
- 内容三: 业务操作时限
- 内容四: 纳税申报表填列方法
- 第二节 纳税申报表填列示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第九章 流转税附加纳税申报操作示范
- 第一节 流转税附加纳税申报概述
- 内容一: 纳税人应提供的资料
- 内容二: 操作步骤
- 内容三: 业务操作时限
- 内容四: 纳税申报表填列方法
- 第二节 纳税申报表填列示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第十章 企业所得税纳税申报操作示范
- 第一节 企业所得税纳税申报概述
- 内容一: 纳税人应提供的资料
- 内容二: 操作步骤
- 内容三: 业务操作时限
- 第二节 纳税申报表填列方法
- 内容一: 企业所得税申报表 (季度申报)
- 内容二: 企业所得税申报表 (年度申报)
- 第三节 纳税申报表填列示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第四节 企业所得税 (核定征收) 纳税申报
- 内容一: 企业所得税 (核定征收) 概述
- 内容二: 企业所得税 (核定征收) 示范
- 第十一章 其他小税种纳税申报操作示范
- 第一节 个人所得税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 报表填列示范
- 第二节 印花税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第三节 车船税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第四节 房产税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四：报表填列示范
- 第五节 城镇土地使用税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第六节 土地增值税纳税申报操作示范
- 内容一: 房地产企业预收款形式土地增值税示范
- 内容二: 房地产企业土地增值税示范
- 内容三: 工业企业土地增值税示范
- 内容四: 报表填列示范
- 第七节 关税纳税申报操作示范
- 内容一: 自营进出口企业进口关税示范
- 内容二: 外贸企业进口关税示范
- 内容三: 代理进口关税示范
- 内容四: 自营进出口企业出口关税示范
- 内容五: 外贸企业出口关税示范
- 内容六: 代理出口关税示范
- 第八节 资源税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第九节 契税纳税申报操作示范
- 内容一: 土地使用权契税示范
- 内容二: 房屋契税示范
- 内容三: 报表填列示范
- 第十节 车辆购置税纳税申报操作示范
- 内容一: 业务介绍
- 内容二: 税金计算
- 内容三: 会计处理
- 内容四: 报表填列示范
- 第十二章 营改增企业纳税申报示范
- 第一节 营改增一般纳税人申报示范
- 内容一: 一般纳税人会计处理
- 内容二: 一般纳税人纳税申报表
- 第二节 营改增小规模纳税人申报示范
- 内容一: 小规模纳税人会计处理
- 内容二: 小规模纳税人纳税申报
- 第十三章 出口退税申报示范
- 第一节 生产企业出口退税申报示范
- 内容一: 基础数据采集
- 内容二: 数据一致性检查
- 内容三: 生成预申报明细
- 内容四: 预审反馈处理
- 内容五: 正式申报
- 第二节 外贸企业出口退税申报示范
- 内容一: 基础数据采集
- 内容二: 退税申报数据检查
- 内容三: 生成预申报数据
- 内容四: 确认正式申报数据、打印申报表
- 内容五: 退税正式申报
- 第三节 小规模出口免税申报示范
- 内容一: 基础数据采集
- 内容二: 生成小规模免税正式申报明细数据
- 内容三: 生成小规模免税汇总申报数据
- 内容四: 生成单证申报软盘 (保存)
- 第十四章 税务行政救济
- 第一节 税务行政处罚听证
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 工作步骤
- 内容三: 纳税人办理业务的时限
- 第二节 税务行政复议
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 纳税人需提供的资料
- 内容三: 具体行政复议行为
- 内容四: 纳税人办理业务的时限
- 第三节 税务行政赔偿
- 内容一: 业务简介
- 内容二: 工作步骤
- 内容三: 纳税人办理业务的时限
- 第十五章 税务筹划案例示范
- 第一节 税务筹划的原理
- 内容一: 绝对节税的税务筹划原理
- 内容二: 相对节税的税务筹划原理
- 第二节 税务筹划的方法
- 内容一: 充分利用税收减免的税务筹划
- 内容二: 充分利用税额抵免的税务筹划
- 内容三: 充分利用低税率的税务筹划
- 内容四: 充分利用加计扣除税基的税务筹划
- 第三节 主要税种税收减免政策集锦
- 内容一: 增值税税收优惠
- 内容二: 营业税税收优惠
- 内容三: 企业所得税的一般税收规定
- 内容四: 企业所得税税收优惠
- 内容五: 个人所得税税收优惠
- 第四节 流转税税务筹划案例示范
- 内容一: 抵扣率法下的不同增值税纳税人规模筹划
- 内容二: 包装物核算的增值税与消费税税务筹划
- 内容三: 经营方式选择的增值税与营业税税务筹划
- 内容四: 土地使用权投资入股的营业税税务筹划
- 内容五: 歌舞厅经营方式税务筹划
- 第五节 所得税税务筹划案例示范
- 案例一: 不同优惠方式的增值税、所得税、净利润税务筹划
- 内容二: 工业企业委托加工或自制应税消费品税务筹划
- 内容三: 不同薪金发放方式下的个人所得税税务筹划
- 内容四: 合并与分开纳税的个人所得税税务筹划
- 内容五: 不同级次薪酬的个人所得税税务筹划
- 第六节 其他税种税务筹划案例示范
- 内容一: 房屋置换契税税务筹划
- 内容二: 不同经营地与不同经营方式选择的房产税税务筹划
- 内容三: 土地增值税税务筹划
- 内容四: 印花税税务筹划
- 版权
展开全部
企业纳税业务与税务筹划示范大全是2014年由人民邮电出版社出版,作者陈茂芬。
版权说明：本电子书已获得正版授权，由出版社通过知传链发行。
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