类似推荐
内容简介
新形势下，加强对会计师事务所从事证券服务业务的警示和指引势在必行。为帮助新备案或拟进入证券服务业务市场的事务所，特别是中小型事务所了解其在内部管理和承接相关证券业务时应履行的责任和义务、应当承担的业务风险和法律风险，中国注册会计师协会于2021年组织有关行业专家编写了《会计师事务所从事证券服务业务辅导手册（2021年）》。
《会计师事务所从事证券服务业务辅导手册（2021年）》出版后，受到了行业内外的广泛好评。考虑到2022年监管政策和相关准则规则的变化，我们对本书进行了修订，新编了2022年版《会计师事务所从事证券服务业务辅导手册（2021年）》。
本版《会计师事务所从事证券服务业务辅导手册（2021年）》以2021年版框架内容为基础，梳理汇总了新《证券法》《注册会计师法》等法律和相关部门规章制度的相关要求，基于准则的修订变化和日常监管中发现的新问题，补充了北京证券交易所相关上市规则，调整修订了关于中介机构在IPO项目中配合监管机构现场检查工作的要求、文件保管要求、保密要求等规定。此外，根据2021-2022年新修订发布的准则规则等，同步更新了重要法规制度清单。
作者简介
中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）是在财政部党组领导下开展行业管理和服务的法定组织，依据《注册会计师法》和《社会团体登记管理条例》的有关规定设立，承担着《注册会计师法》赋予的职能和协会章程规定的职能。成立于1988年11月。 中注协的主要职责是：(一)审批和管理本会会员，指导地方注册会计师协会办理注册会计师注册；(二)拟订注册会计师执业准则、规则，监督、检查实施情况；(三)组织对注册会计师的任职资格、注册会计师和会计师事务所的执业情况进行年度检查；(四)制定行业自律管理规范，对会员违反相关法律法规和行业管理规范的行为予以惩戒；(五)组织实施注册会计师全国统一考试；(六)组织、推动会员培训和行业人才建设工作；(七)组织业务交流，开展理论研究，提供技术支持；(八)开展注册会计师行业宣传；(九)协调行业内、外部关系，支持会员依法执业，维护会员合法权益；(十)代表中国注册会计师行业开展国际交往活动；(十一)指导地方注册会计师协会工作；(十二)承担法律、行政法规规定和国家机关委托或授权的其他有关工作。
章节目录
第一部分 会计师事务所从事证券服务业务的总体要求
第二部分 监管框架
一、行政监管
（一）监管体系
（二）近五年行政处罚情况
二、自律监管
（一）中国注册会计师协会
（二）深交所、上交所、北交所、股转公司
（三）中国银行间市场交易商协会
（四）中国证券业协会
第三部分 会计师事务所从事证券服务业务的一般规定
一、备案要求
二、勤勉尽责及相关声明要求
（一）首次公开发行股票（IPO）相关规定
三、监管安排
（一）压实中介机构责任
（二）再融资相关规定
（三）重大资产重组
（四）发行债券
（五）新三板挂牌
四、出具报告及函件要求
（一）沪深交易所
（二）北交所
（三）全国股转系统
五、其他要求
（一）配合监管要求
（二）文件保管要求
（三）保密要求
（四）禁止性规定
第四部分 会计师事务所从事证券服务业务的特殊规定
一、股票发行（IPO、再融资）、上市（挂牌）及债券发行
（一）审计期间
（二）审计方法的特殊规定
（三）IPO报告的特殊要求
（四）IPO实地核查的特殊要求
二、公众公司（上市公司、挂牌公司）年报审计
（一）出具报告时间节点
（二）上市公司年报审计信息披露的规定
（三）挂牌公司年报审计信息披露的规定
……
第五部分 从事证券服务业务对质量管理体系建设的特殊要求
第六部分 法律责任与重要案例介绍
第七部分 重要法规制度清单
会计师事务所从事证券服务业务辅导手册（2022年）是1970年由经济科学出版社出版,作者。
得书感谢您对《会计师事务所从事证券服务业务辅导手册（2022年）》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
