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本书以企业内部控制的基本理论为起点，搭建各个环节具体的内部控制架构，帮助企业形成完整的内部控制体系。
内容简介
本书以企业内部控制的基本理论为起点，搭建各个环节具体的内部控制架构，帮助企业形成完整的内部控制体系。企业应根据自身情况建立适合自己的发展战略，以发展战略为整个内部控制的基点，使资金活动、采购业务、资产管理、销售业务形成完整的生产经营链条，构建内部控制架构。本书归纳整理一般企业所需的各部分内部控制流程，希望能为企业内部控制制度的建立提供思路和方法。本书既适合各大企业管理人员、财务人员以及财会类专业师生参考阅读，也可作为企业实施内部控制的实用工具书和培训教材。
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- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第1章 内部控制概述
- 1.1 内部控制的概念
- 1.2 内部控制的目标、方法
- 1.2.1 内部控制的目标
- 1.2.2 内部控制的方法
- 1.3 内部控制的要素
- 1.4 内部控制的设计原则与方法
- 1.4.1 内部控制设计的主要原则
- 1.4.2 内部控制设计的主要方法
- 1.5 内部控制设计流程及层次内容
- 1.5.1 内部控制设计的主要流程
- 1.5.2 内部控制设计的层次内容
- 第2章 组织架构方面的内部控制
- 2.1 组织架构内部控制应用指引
- 2.2 组织架构内部控制目标及风险点
- 2.2.1 组织架构设计与运行的目标
- 2.2.2 组织架构设计与运行的风险点
- 2.3 组织架构内部控制方法及控制关键点
- 2.3.1 组织架构内部控制方法
- 2.3.2 组织架构内部控制关键点
- 2.4 组织架构内部控制流程
- 2.4.1 组织架构设计的内部控制流程
- 2.4.2 组织架构调整的内部控制流程
- 2.5 组织架构内部控制调整流程
- 2.6 组织架构内部控制制度示范
- 2.6.1 组织架构设计流程
- 2.6.2 岗位说明书编制示范
- 2.6.3 组织架构运行管理办法
- 第3章 发展战略方面的内部控制
- 3.1 发展战略内部控制应用指引
- 3.2 发展战略内部控制目标及风险点
- 3.2.1 发展战略制定与实施的目标
- 3.2.2 发展战略制定与实施的风险点
- 3.3 发展战略内部控制方法及控制关键点
- 3.3.1 发展战略内部控制方法
- 3.3.2 发展战略内部控制关键点
- 3.4 发展战略内部控制流程
- 3.4.1 发展战略制定的内部控制流程
- 3.4.2 发展战略实施的内部控制流程
- 3.4.3 发展战略调整的内部控制流程
- 3.5 发展战略内部控制制度示范
- 3.5.1 发展战略的实施办法
- 3.5.2 发展战略的评估调整制度
- 第4章 人力资源方面的内部控制
- 4.1 人力资源内部控制应用指引
- 4.2 人力资源内部控制目标及风险点
- 4.2.1 人力资源内部控制的目标
- 4.2.2 人力资源内部控制的风险点
- 4.3 人力资源内部控制方法及控制关键点
- 4.3.1 人力资源内部控制的方法
- 4.3.2 人力资源内部控制的关键点
- 4.4 人力资源内部控制流程
- 4.4.1 外部招聘的内部控制流程
- 4.4.2 员工培训与绩效考核的内部控制流程
- 4.4.3 职工薪酬的内部控制流程
- 4.4.4 员工晋升的内部控制流程
- 4.5 人力资源内部控制制度示范
- 4.5.1 高管及专业技术人员引进管理办法
- 4.5.2 员工培训管理制度
- 4.5.3 绩效考核实施办法
- 4.5.4 薪酬福利管理制度
- 4.5.5 员工离职管理办法
- 第5章 社会责任方面的内部控制
- 5.1 社会责任内部控制应用指引
- 5.2 社会责任内部控制目标及风险点
- 5.2.1 社会责任内部控制的目标
- 5.2.2 社会责任内部控制的风险点
- 5.3 社会责任内部控制方法及控制关键点
- 5.3.1 社会责任内部控制的方法
- 5.3.2 社会责任内部控制的关键点
- 5.4 社会责任内部控制流程
- 5.4.1 安全生产的内部控制流程
- 5.4.2 产品质量检验和产品召回管理的内部控制流程
- 5.4.3 环境保护的内部控制流程
- 5.4.4 员工职业健康监护的内部控制流程
- 5.5 社会责任内部控制制度示范
- 5.5.1 安全生产管理制度
- 5.5.2 产品质量检验管理细则
- 5.5.3 节能减排管理办法
- 5.5.4 员工职业健康管理办法
- 第6章 企业文化方面的内部控制
- 6.1 企业文化内部控制应用指引
- 6.2 企业文化内部控制目标及风险点
- 6.2.1 企业文化内部控制的目标
- 6.2.2 企业文化内部控制的风险点
- 6.3 企业文化内部控制方法及控制关键点
- 6.3.1 企业文化内部控制的方法
- 6.3.2 企业文化内部控制的关键点
- 6.4 企业文化内部控制流程
- 6.4.1 企业文化建设的内部控制流程
- 6.4.2 企业文化评估的内部控制流程
- 6.5 企业文化内部控制制度示范
- 6.5.1 企业文化建设管理制度
- 6.5.2 企业文化评估管理办法
- 第7章 资金活动内部控制
- 7.1 资金活动内部控制应用指引
- 7.2 筹资业务内部控制
- 7.2.1 筹资业务内部控制的目标
- 7.2.2 筹资业务内部控制的风险点
- 7.2.3 筹资业务内部控制的方法
- 7.2.4 筹资业务内部控制的关键点
- 7.2.5 筹资业务控制流程
- 7.2.6 筹资业务内部控制制度示范
- 7.3 投资业务内部控制
- 7.3.1 投资业务内部控制的目标
- 7.3.2 投资业务内部控制的风险点
- 7.3.3 投资业务内部控制的方法
- 7.3.4 投资业务内部控制的关键点
- 7.3.5 投资业务控制流程
- 7.3.6 投资业务内部控制制度示范
- 7.4 资金营运内部控制
- 7.4.1 资金营运内部控制的目标
- 7.4.2 资金营运内部控制的风险点
- 7.4.3 资金营运内部控制的方法
- 7.4.4 资金营运内部控制的关键点
- 7.4.5 资金营运控制流程
- 7.4.6 资金营运内部控制制度示范
- 第8章 采购业务内部控制
- 8.1 采购业务内部控制应用指引
- 8.2 采购业务内部控制目标及风险点
- 8.2.1 采购业务内部控制的目标
- 8.2.2 采购业务内部控制的风险点
- 8.3 采购业务内部控制方法及关键点
- 8.3.1 采购业务内部控制办法
- 8.3.2 采购业务内部控制的关键点
- 8.4 采购业务内部控制流程
- 8.4.1 采购申请与审批的内部控制流程
- 8.4.2 采购验收与付款的内部控制流程
- 8.4.3 采购与付款的内部控制流程
- 8.5 采购业务内部控制制度示范
- 8.5.1 供应商评估管理办法
- 8.5.2 采购验收管理办法
- 8.5.3 采购付款管理细则
- 8.5.4 预付款与定金制度
- 8.5.5 采购退货管理办法
- 第9章 资产管理内部控制
- 9.1 资产管理内部控制应用指引
- 9.2 存货管理内部控制
- 9.2.1 存货内部控制的目标
- 9.2.2 存货内部控制的风险点
- 9.2.3 存货内部控制的方法
- 9.2.4 存货内部控制的关键点
- 9.2.5 存货控制流程
- 9.2.6 存货内部控制制度示范
- 9.3 固定资产管理内部控制
- 9.3.1 固定资产内部控制的目标
- 9.3.2 固定资产内部控制的风险点
- 9.3.3 固定资产内部控制的方法
- 9.3.4 固定资产内部控制的关键点
- 9.3.5 固定资产控制流程
- 9.3.6 固定资产内部控制制度示范
- 9.4 无形资产管理内部控制
- 9.4.1 无形资产内部控制的目标
- 9.4.2 无形资产内部控制的风险点
- 9.4.3 无形资产内部控制的方法
- 9.4.4 无形资产内部控制的关键点
- 9.4.5 无形资产取得与验收的控制流程
- 9.4.6 无形资产投资与转让的控制流程
- 9.4.7 无形资产内部控制制度示范
- 第10章 销售业务内部控制
- 10.1 销售业务内部控制应用指引
- 10.2 销售业务内部控制目标及风险点
- 10.2.1 销售业务内部控制的目标
- 10.2.2 销售业务内部控制的风险点
- 10.3 销售业务内部控制方法及关键点
- 10.3.1 销售业务内部控制的方法
- 10.3.2 销售业务内部控制的关键点
- 10.4 销售业务内部控制流程
- 10.4.1 信用评估及合同签订的内部控制流程
- 10.4.2 销售发货的内部控制流程
- 10.4.3 销售收款的内部控制流程
- 10.4.4 销售退回的内部控制流程
- 10.5 销售业务内部控制制度示范
- 10.5.1 客户信用评估管理办法
- 10.5.2 销售合同管理办法
- 10.5.3 销售回款实施细则
- 第11章 研究与开发内部控制
- 11.1 研究与开发内部控制应用指引
- 11.2 研究与开发内部控制目标及风险点
- 11.2.1 研究与开发内部控制的目标
- 11.2.2 研究与开发内部控制的风险点
- 11.3 研究与开发内部控制方法及关键点
- 11.3.1 研究与开发内部控制的方法
- 11.3.2 研究与开发内部控制的关键点
- 11.4 研究与开发内部控制流程
- 11.4.1 立项与研发过程管理的内部控制流程
- 11.4.2 结题验收的内部控制流程
- 11.4.3 研究成果的开发和保护的内部控制流程
- 11.5 研究与开发内部控制制度示范
- 11.5.1 研究成果验收制度
- 11.5.2 研究成果保护制度
- 第12章 工程项目内部控制
- 12.1 工程项目内部控制应用指引
- 12.2 工程项目内部控制目标及风险点
- 12.2.1 工程项目内部控制的目标
- 12.2.2 工程项目内部控制的风险点
- 12.3 工程项目内部控制方法及关键点
- 12.3.1 工程项目内部控制的方法
- 12.3.2 工程项目内部控制的关键点
- 12.4 工程项目内部控制流程
- 12.4.1 工程项目立项与招标的内部控制流程
- 12.4.2 工程项目预算与进度的内部控制流程
- 12.4.3 工程项目决算与验收的内部控制流程
- 12.5 工程项目内部控制制度示范
- 12.5.1 工程项目招标管理政策
- 12.5.2 工程项目完工评估制度
- 第13章 担保业务内部控制
- 13.1 担保业务内部控制应用指引
- 13.2 担保业务内部控制目标及风险点
- 13.2.1 担保业务内部控制的目标
- 13.2.2 担保业务内部控制的风险点
- 13.3 担保业务内部控制方法及关键点
- 13.3.1 担保业务内部控制的方法
- 13.3.2 担保业务内部控制的关键点
- 13.4 担保业务内部控制流程
- 13.4.1 担保业务评估的内部控制流程
- 13.4.2 担保业务执行的内部控制流程
- 13.5 担保业务内部控制制度示范
- 13.5.1 担保业务授权审批管理制度
- 13.5.2 担保业务执行管理制度
- 第14章 业务外包内部控制
- 14.1 业务外包内部控制应用指引
- 14.2 业务外包内部控制目标及风险点
- 14.2.1 业务外包内部控制的目标
- 14.2.2 业务外包内部控制的风险点
- 14.3 业务外包内部控制方法及关键点
- 14.3.1 业务外包内部控制的方法
- 14.3.2 业务外包内部控制的关键点
- 14.4 业务外包内部控制流程
- 14.4.1 选择承包商的内部控制流程
- 14.4.2 外包产品验收的内部控制流程
- 14.5 业务外包内部控制制度示范
- 14.5.1 承包方资质审核管理政策
- 14.5.2 业务外包考核管理办法
- 第15章 财务报告内部控制
- 15.1 财务报告内部控制应用指引
- 15.2 财务报告内部控制目标及风险点
- 15.2.1 财务报告内部控制的目标
- 15.2.2 财务报告内部控制的风险点
- 15.3 财务报告内部控制方法及关键点
- 15.3.1 财务报告内部控制的方法
- 15.3.2 财务报告内部控制的关键点
- 15.4 财务报告内部控制流程
- 15.4.1 会计政策与会计估计变更流程
- 15.4.2 财务报告编制与披露流程
- 15.4.3 财务报告分析流程
- 15.5 财务报告内部控制制度示范
- 第16章 全面预算内部控制
- 16.1 全面预算内部控制应用指引
- 16.2 全面预算内部控制目标及风险点
- 16.2.1 全面预算内部控制的目标
- 16.2.2 全面预算内部控制的风险点
- 16.3 全面预算内部控制方法及关键点
- 16.3.1 全面预算内部控制的方法
- 16.3.2 全面预算内部控制的关键点
- 16.4 全面预算内部控制流程
- 16.4.1 预算编制的内部控制流程
- 16.4.2 预算执行的内部控制流程
- 16.4.3 预算调整的内部控制流程
- 16.5 全面预算内部控制制度示范
- 16.5.1 预算编制管理办法
- 16.5.2 预算执行管理细则
- 16.5.3 预算考核制度
- 第17章 合同管理内部控制
- 17.1 合同管理内部控制应用指引
- 17.2 合同管理目标及内部控制风险点
- 17.2.1 合同管理的目标
- 17.2.2 合同管理内部控制的风险点
- 17.3 合同管理内部控制方法及关键点
- 17.3.1 合同管理内部控制的方法
- 17.3.2 合同管理内部控制的关键点
- 17.4 合同管理内部控制流程
- 17.4.1 合同订立的内部控制流程
- 17.4.2 合同变更解除的内部控制流程
- 17.4.3 合同纠纷处理的内部控制流程
- 17.5 合同管理内部控制制度示范
- 17.5.1 合同订立审批制度
- 17.5.2 合同违约与纠纷处理办法
- 17.5.3 合同会审制度
- 第18章 内部信息传递内部控制
- 18.1 内部信息传递内部控制应用指引
- 18.2 内部信息传递内部控制目标及风险点
- 18.2.1 内部信息传递内部控制的目标
- 18.2.2 内部信息传递内部控制的风险点
- 18.3 内部信息传递内部控制方法及关键点
- 18.3.1 内部信息传递内部控制的方法
- 18.3.2 内部信息传递内部控制的关键点
- 18.4 内部信息传递内部控制流程
- 18.4.1 内部报告形成和审核的内部控制流程
- 18.4.2 内部报告使用和保管的内部控制流程
- 18.5 内部信息传递内部控制制度示范
- 第19章 信息系统内部控制
- 19.1 信息系统内部控制应用指引
- 19.2 信息系统内部控制目标及风险点
- 19.2.1 信息系统内部控制的目标
- 19.2.2 信息系统内部控制的风险点
- 19.3 信息系统内部控制方法及关键点
- 19.3.1 信息系统内部控制的方法
- 19.3.2 信息系统内部控制的关键点
- 19.4 信息系统内部控制流程
- 19.4.1 信息系统一般控制测试
- 19.4.2 信息系统应用控制测试
- 19.5 信息系统内部控制制度示范
- 第20章 内部控制评价
- 20.1 内部控制评价概述
- 20.2 内部控制评价内容及程序
- 20.2.1 内部控制评价的内容
- 20.2.2 内部控制评价的程序
- 20.3 内部控制缺陷认定
- 20.4 内部控制评价报告
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2022
作者：胡潘婷 编著
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出版时间：2022
作者：胡潘婷 编著
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