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春戈财税团队力作，专注于电商财税合规，直击痛点。
内容简介
经过多年的实践，我国电商行业已经发展到了一个相对成熟的阶段。但不可回避的现实是，大量的中小型电商企业在财税合规方面还有不少“历史欠账”。
税务完全合规的成本有多高？中小型电商企业能够承受吗？无法从供应商取得进项发票和成本发票，如何才能做到合规？多年前形成的历史风险如何规避？如何确保电商直播业务全程合规？……
本书将为读者解答这些电商行业从业者非常关心的问题。
本书由浅入深，首先介绍电商企业财税合规的主要风险及其应对方式、涉及的法律及公司治理问题、各大电商平台规则等内容；然后介绍电商会计基础知识、电商企业财税合规实操、主播和直播带货合规、电商财务管理及其价值体现等内容；最后介绍电商税务合规的主体选择、电商企业纳税筹划思路及方法、电商企业纳税筹划解决方案等内容。
另外，书中穿插了大量的案例，可帮助读者理解相关要点、提升实操能力。
作者简介
作者春戈，春戈财税创办人。原天猫行业运营“小二”，抖音“春戈讲电商财税”主讲人，《电商创业手记》《超实用的电商财税200问》作者。
章节目录
版权信息
内容提要
前言
第1章 电商企业财税合规主要风险及其应对方式
1.1 电商征税离你有多远
1.1.1 税收压力大
1.1.2 电商规模巨大
1.1.3 数据透明，查税成本低
1.2 电商企业被处罚的常见原因
1.2.1 一直未缴税
1.2.2 偷税
1.2.3 虚开发票
1.3 处罚的法律依据和标准
1.3.1 《发票管理办法》
1.3.2 补税、缴纳罚款和滞纳金
1.3.3 《刑法》
1.4 电商企业税务合规重点
1.4.1 《电子商务法》
1.4.2 《网络交易监督管理办法》
1.4.3 税收大数据
1.4.4 金税四期
1.5 如何正确面对自查通知和税务稽查
1.5.1 积极配合
1.5.2 了解稽查原因
1.5.3 积极整改或寻找外部的专业团队
1.5.4 正视稽查结果
1.5.5 争取“首违不罚”
第2章 电商企业财税合规涉及的法律及公司治理问题
2.1 我国现行的税法体系
2.1.1 我国的税法体系
2.1.2 我国的18个税种
2.2 电商企业常见税种
2.2.1 增值税
2.2.2 消费税
2.2.3 附加税
2.2.4 印花税
2.2.5 关税
2.2.6 企业所得税
2.2.7 个人所得税
2.3 《公司法》及股权、股东、法定代表人问题
2.3.1 公司类型
2.3.2 不同组织形式的利弊
2.3.3 一人有限责任公司与多人有限责任公司
2.3.4 股东资格与股权
2.3.5 法人与法定代表人
2.4 合同及相关常见问题
2.4.1 合同概述
2.4.2 电商企业合同的主要种类
2.4.3 电商企业合同相关常见问题
第3章 各大电商平台规则
3.1 淘宝店铺规则
3.1.1 淘宝店铺保证金规则
3.1.2 淘宝店铺发票规则
3.1.3 淘宝网发货规则
3.1.4 淘宝店铺信用卡和花呗手续费规则
3.1.5 淘宝店铺主体变更规则
3.1.6 淘宝直播规则
3 .淘宝直播珠宝基地商家软件服务费规则
3.2 天猫店铺规则
3.2.1 天猫店铺保证金规则
3.2.2 天猫店铺软件服务年费规则
3.2.3 天猫店铺软件服务费规则
3.2.4 天猫积分规则
3.2.5 天猫店铺发票规则
3.2.6 天猫店铺主体变更规则
3.3 拼多多平台规则
3.3.1 拼多多店铺保证金规则
3.3.2 拼多多店铺技术服务费规则
3.3.3 拼多多店铺延迟发货规则
3.3.4 拼多多店铺信用卡和花呗手续费规则
3.3.5 拼多多店铺发票规则
3.4 京东平台规则
3.4.1 京东店铺保证金规则
3.4.2 京东POP店铺平台使用费规则
3.4.3 京东平台技术服务费规则
3.4.4 京东白条服务和信用卡服务收费规则
3.4.5 京东开放平台发票规则
3.5 抖音平台规则
3.5.1 抖店基础保证金规则
3.5.2 抖店浮动保证金规则
3.5.3 抖店技术服务费规则
3.5.4 抖客直播间推广规则
3.5.5 精选联盟推广费和服务费规则
3.5.6 抖店对消费者的开票规则
3.5.7 抖店对平台的开票规则
3.6 快手平台规则
3.6.1 快手小店保证金规则
3.6.2 快手小店推广保证金规则
3.6.3 商品佣金和技术服务费规则
3.6.4 快手小店发票规则
第4章 电商会计基础知识
4.1 会计基础知识
4.1.1 会计的概念
4.1.2 会计的基本职能
4.1.3 会计基础
4.1.4 会计数字书写
4.1.5 会计六要素
4.1.6 会计要素恒等式
4.2 会计科目
4.2.1 资产类科目
4.2.2 负债类科目
4.2.3 权益类科目
4.2.4 共同类科目
4.2.5 成本类科目
4.2.6 损益类科目
4.3 会计记账方法
4.4 会计报表
4.4.1 资产负债表
4.4.2 利润表
4.4.3 现金流量表
4.4.4 三张报表之间的勾稽关系
第5章 电商企业财税合规实操
5.1 采购环节财税合规管控
5.1.1 采购合同
5.1.2 采购渠道的选择
5.1.3 常见采购业务的涉税风险
5.2 销售环节财税合规管控
5.2.1 直接收款方式
5.2.2 视同销售方式
5.3 费用环节财税合规管控
5.3.1 常见费用及税费管控
5.3.2 电商企业常见费用及特殊情况的处理方式
5.4 资产环节财税合规管控
5.4.1 常见资产种类
5.4.2 电商企业常见资产涉税问题
第6章 主播和直播带货合规
6.1 主播及直播公司同样需要合规
6.1.1 直播行业受哪些部门的监管
6.1.2 《关于进一步规范网络直播营利行为促进行业健康发展的意见》
6.2 直播带货的4种模式及涉税问题分析
6.2.1 淘宝与抖音直播带货的区别
6.2.2 企业员工直播带货
6.2.3 以个人名义直播带货
6.2.4 以工作室名义直播带货
6.2.5 以公司名义直播带货
6.2.6 4种模式下主播的涉税问题
6.2.7 主播直播带货收入及相关税费
6.2.8 商家收入的确认及相关税费
6.2.9 直播带货的涉税风险
6.3 直播带货业务的落地步骤及注意事项
6.3.1 整体框架
6.3.2 落地步骤及注意事项
6.3.3 业务流向
6.3.4 发票流向
6.3.5 资金流向
6.3.6 精选联盟：商家与主播的合作平台
6.4 直播带货业务的财税合规处理
6.4.1 直播公司的账务处理
6.4.2 委托带货公司的账务处理
第7章 电商财务管理及其价值体现
7.1 财务的基础职能
7.1.1 记账和报税
7.1.2 账务处理
7.2 电商企业财务管理制度
7.2.1 制定制度的目的
7.2.2 合同审核制度
7.2.3 发票管理制度
7.2.4 费用管理制度
7.2.5 报销制度
7.3 电商企业财务管理
7.3.1 现金流管理
7.3.2 利润及利润率管理
7.3.3 预决算管理
7.3.4 成本管理
7.3.5 存货管理
7.3.6 往来账款管理
7.3.7 纳税筹划落地实施
7.4 电商企业财务人员如何提升绩效
7.4.1 向管理者提供财务分析报告和建议
7.4.2 从财务角度指导业务
7.4.3 不仅要会花钱，还要会挣钱
第8章 电商税务合规的主体选择
8.1 不同阶段主体类型的选择
8.1.1 为什么在不同阶段要选择不同类型的主体
8.1.2 不同主体类型选择的差异和评估原则
8.1.3 主要电商平台对主体的要求
8.1.4 不同阶段的主体类型选择建议
8.2 店群企业的架构搭建
8.2.1 店群企业的业务概述和主要问题
8.2.2 店群企业架构搭建的关键点
8.2.3 店群企业架构搭建的步骤及注意事项
8.3 无货源电商的风险把控
8.3.1 无货源电商的主要涉税风险
8.3.2 无货源电商如何降低涉税风险
8.3.3 无货源电商风险把控措施及要点
8.4 主体变更的适用场景及相关风险的控制
8.4.1 主体变更可以解决什么问题
8.4.2 各大电商平台主体变更的流程及相关要求
8.4.3 主体变更适用于哪些场景
8.4.4 主体变更的注意事项
第9章 电商企业纳税筹划思路及方法
9.1 电商企业为什么要做纳税筹划
9.1.1 纳税是法定义务
9.1.2 纳税筹划是纳税人的基本权利
9.1.3 纳税筹划的必备条件
9.2 电商企业纳税筹划的三大思路
9.2.1 选择企业组织形式和控制方式
9.2.2 在地域上和产业上合理布局
9.2.3 整合和再造企业经营流程
9.3 电商企业纳税筹划的五大方法
9.3.1 用好政策
9.3.2 选择最优纳税方案
9.3.3 充分利用税法规定及条款
9.3.4 灵活应用财务会计制度
9.3.5 税负转嫁
第10章 电商企业纳税筹划解决方案
10.1 以合规和降低风险为目标拆解业务
10.1.1 完全合规与降低风险的异同
10.1.2 完全合规是法律的要求和规定
10.2 按照单店规模制定解决方案
10.2.1 不同体量下的落地方案
10.2.2 业务流程重组的注意事项
10.3 按照关键事项制定解决方案
10.3.1 巧用政策降低员工个人所得税
10.3.2 通过改变业务合作模式降低分红成本
电商财税合规一本通是2024年由人民邮电出版社出版,作者春戈。
得书感谢您对《电商财税合规一本通》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
