内容简介
本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和18个税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理等内容。全书分为13章，包括税法概论，税收征收管理法，税务行政管理法，增值税法，消费税法，城市维护建设税法与教育费附加，资源税法与环境保护税法，城镇土地使用税法等内容。
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- 第1章税法概论
- 引导案例
- 1.1税收概述
- 1.1.1 税收的含义
- 1.1.2 税收的特征
- 1.1.3 税收的分类
- 1.2税法概述
- 1.2.1 税法的含义
- 1.2.2 税法与其他部门法的关系
- 1.2.3 税法的地位与作用
- 1.3税法原则
- 1.3.1 税法基本原则
- 1.3.2 税法适用原则
- 1.4税法要素
- 1.4.1 税法要素的含义
- 1.4.2 税法要素的内容
- 1.5税收立法
- 1.5.1 税收立法的含义
- 1.5.2 税收立法原则
- 1.5.3 税法立法机关
- 1.5.4 税法立法程序
- 1.6税收执法
- 1.6.1 税务机关设置
- 1.6.2 税款征收管理权限划分
- 1.6.3 税收征收管理范围划分
- 1.6.4 税务检查权
- 1.6.5 税务稽查权
- 1.6.6 税务行政复议裁决权
- 1.6.7 其他税收执法权
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第2章税收征收管理法
- 引导案例
- 2.1税收征收管理法概述
- 2.1.1 税收征收管理法的概念
- 2.1.2 税收征收管理法的适用范围
- 2.1.3 税收征收管理法的遵守主体
- 2.2税务管理
- 2.2.1 税务登记
- 2.2.2 发票开具与管理
- 2.2.3 纳税申报管理
- 2.3税款征收
- 2.3.1 税款征收方式
- 2.3.2 税款征收的其他相关规定
- 2.4税收检查
- 2.4.1 税收保全措施
- 2.4.2 税收强制执行
- 2.5法律责任
- 2.5.1 税务违法行政处罚
- 2.5.2 税务违法刑事处罚
- 2.5.3 税务行政复议
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第3章税务行政管理法
- 引导案例
- 3.1税收管理体制
- 3.1.1 税收管理体制的概念
- 3.1.2 税收管理权限的内容
- 3.1.3 税务机关及其权限
- 3.2税务行政处罚
- 3.2.1 税务行政处罚的概念与原则
- 3.2.2 税务行政处罚的设定与种类
- 3.2.3 税务行政处罚的主体与管辖
- 3.2.4 税务行政处罚的程序与执行
- 3.3税务行政争讼
- 3.3.1 税务行政争讼的概念
- 3.3.2 税务行政复议
- 3.3.3 税务行政诉讼
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第4章增值税
- 引导案例
- 4.1增值税概述
- 4.1.1 增值税的产生与发展
- 4.1.2 增值税的概念
- 4.1.3 增值税的特点
- 4.1.4 增值税的类型
- 4.1.5 增值税法的概念
- 4.2征税范围与纳税人
- 4.2.1 征税范围
- 4.2.2 纳税人
- 4.3税率与征收率
- 4.3.1 税率
- 4.3.2 增值税征收率
- 4.3.3 预征率
- 4.3.4 增值税扣除率
- 4.3.5 兼营行为的税率选择
- 4.4增值税的计税方法
- 4.4.1 一般计税方法
- 4.4.2 简易计税方法
- 4.4.3 扣缴计税方法
- 4.5应纳税额的计算
- 4.5.1 一般计税方法下应纳税额的计算
- 4.5.2 简易计税方法下应纳税额的计算
- 4.5.3 进口环节增值税税额的计算与征收
- 4.6税收优惠与征收管理
- 4.6.1 税收优惠
- 4.6.2 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第5章消费税
- 引导案例
- 5.1消费税概述
- 5.1.1 消费税的概念与特征
- 5.1.2 消费税的类型
- 5.1.3 消费税的作用
- 5.2征税范围与纳税人
- 5.2.1 征税范围
- 5.2.2 纳税人
- 5.3税目与税率
- 5.3.1 税目
- 5.3.2 税率
- 5.4计税依据与应纳税额的计算
- 5.4.1 计税依据
- 5.4.2 应纳税额的计算
- 5.5征收管理
- 5.5.1 纳税义务发生时间
- 5.5.2 纳税期限
- 5.5.3 纳税地点
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第6章城市维护建设税与教育费附加
- 引导案例
- 6.1城市维护建设税概述
- 6.1.1 纳税人
- 6.1.2 征税范围
- 6.1.3 税率
- 6.1.4 计税依据
- 6.1.5 应纳税额的计算
- 6.1.6 税收优惠
- 6.1.7 征收管理
- 6.2教育费附加和地方教育附加
- 6.2.1 征收范围与计征依据
- 6.2.2 计征比率
- 6.2.3 教育费附加和地方教育附加的计算
- 6.2.4 纳税申报
- 6.2.5 减免规定
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第7章资源税与环境保护税
- 引导案例
- 7.1资源税
- 7.1.1 资源税的概述
- 7.1.2 纳税人与扣缴义务人和税目与税率
- 7.1.3 计税依据与应纳税额的计算
- 7.1.4 税收优惠与征收管理
- 7.2环境保护税
- 7.2.1 概念及其特点
- 7.2.2 纳税人
- 7.2.3 税目、税率
- 7.2.4 计税依据
- 7.2.5 应纳税额的计算
- 7.2.6 税收减免
- 7.2.7 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第8章城镇土地使用税、耕地占用税与契税
- 引导案例
- 8.1城镇土地使用税
- 8.1.1 城镇土地使用税概述
- 8.1.2 征税范围与纳税人
- 8.1.3 税率与计税依据
- 8.1.4 应纳税额的计算
- 8.1.5 税收优惠与征税管理
- 8.2耕地占用税
- 8.2.1 耕地占用税概述
- 8.2.2 征税范围与纳税人
- 8.2.3 税率、计税依据和应纳税额的计算
- 8.2.4 税收优惠与征收管理
- 8.3契税
- 8.3.1 契税概述
- 8.3.2 征税范围与纳税人
- 8.3.3 税率与计税依据
- 8.3.4 应纳税额的计算
- 8.3.5 税收优惠与征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第9章土地增值税、房产税与烟叶税
- 引导案例
- 9.1土地增值税
- 9.1.1 征税范围
- 9.1.2 纳税人
- 9.1.3 税率
- 9.1.4 土地增值税的计算
- 9.1.5 税收优惠
- 9.1.6 征收管理
- 9.2房产税
- 9.2.1 房产税概述
- 9.2.2 征税范围与纳税人
- 9.2.3 税率与计税依据
- 9.2.4 应纳税额的计算
- 9.2.5 税收优惠与征收管理
- 9.3烟叶税
- 9.3.1 征税范围与纳税人
- 9.3.2 税率与应纳税额的计算
- 9.3.3 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第10章车辆购置税、车船税与印花税
- 引导案例
- 10.1车辆购置税
- 10.1.1 车辆购置税概述
- 10.1.2 征税范围与纳税人
- 10.1.3 税率与计税依据
- 10.1.4 应纳税额的计算
- 10.1.5 税收优惠与征收管理
- 10.2车船税
- 10.2.1 车船税概述
- 10.2.2 征税范围与纳税人
- 10.2.3 税目与税率
- 10.2.4 应纳税额的计算与缴纳
- 10.2.5 税收优惠与征收管理
- 10.3印花税
- 10.3.1 印花税概述
- 10.3.2 纳税人
- 10.3.3 税目与税率
- 10.3.4 应纳税额的计算
- 10.3.5 税收优惠与征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第11章企业所得税
- 引导案例
- 11.1企业所得税概述
- 11.1.1 企业所得税的概念
- 11.1.2 企业所得税的作用
- 11.2纳税人与征税对象
- 11.2.1 纳税人
- 11.2.2 征税对象
- 11.3税率与税收优惠
- 11.3.1 税率
- 11.3.2 税收优惠
- 11.4应纳税所得额的计算
- 11.4.1 收入总额
- 11.4.2 税前扣除的原则和范围
- 11.4.3 亏损弥补
- 11.4.4 资产的税务处理
- 11.5应纳税额的计算
- 11.5.1 居民企业应纳税额的计算
- 11.5.2 非居民企业应纳税额的计算
- 11.5.3 非居民企业所得税核定征收办法
- 11.6征收管理
- 11.6.1 纳税地点
- 11.6.2 纳税期限
- 11.6.3 纳税申报
- 11.6.4 源泉扣缴
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第12章个人所得税
- 引导案例
- 12.1个人所得税概述
- 12.1.1 个人所得税的概念
- 12.1.2 个人所得税的税制模式
- 12.2征税范围与纳税人
- 12.2.1 征税范围
- 12.2.2 纳税人
- 12.3税率
- 12.3.1 综合所得适用税率
- 12.3.2 经营所得适用税率
- 12.3.3 其他所得适用税率
- 12.4专项附加扣除
- 12.4.1 专项附加扣除的具体内容
- 12.4.2 享受扣除及办理时间
- 12.4.3 报送信息及留存备查资料
- 12.4.4 信息报送方式
- 12.4.5 后续管理
- 12.5应纳税额的计算
- 12.5.1 居民个人综合所得应纳税额的计算
- 12.5.2 非居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得和特许权使用费所得应纳税额的计算
- 12.5.3 经营所得应纳税额的计算
- 12.5.4 财产租赁所得应纳税额的计算
- 12.5.5 财产转让所得应纳税额的计算
- 12.5.6 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
- 12.6税收优惠与征收管理
- 12.6.1 税收优惠
- 12.6.2 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第13章关税和船舶吨税
- 引导案例
- 13.1关税
- 13.1.1 征税对象与纳税人
- 13.1.2 税率
- 13.1.3 税收优惠
- 13.1.4 应纳税额的计算
- 13.1.5 申报缴纳
- 13.2船舶吨税
- 13.2.1 征税范围与税率
- 13.2.2 应纳税额的计算
- 13.2.3 税收优惠与征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 参考文献
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2020
作者：陈文军 徐中伟
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