编辑推荐
一本书读懂新个人所得税法，洞悉税收筹划秘密。
内容简介
本书通过案例为读者全方位解读个税的基本内容与理论、个税全方位税收筹划以及个税避税与反避税的方式方法。本书有三大特色：一是系统性，本书围绕新个人所得税相关知识点、操作实务与筹划技巧，系统地解读新个人所得税及其应用；二是实操性，本书撷取新个人所得税实践案例，娓娓道来，讲述新个人所得税实务中的操作程序与方法；三是趣味性，本书穿插一些新颖而有趣的税收案例及知识链接，使读者在轻松阅读中获益。
作者简介
作者蔡昌，著名财税专家，中央财经大学税务学院税务管理系主任，第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院研究生院兼职教授，硕士生导师，阳光财税丛书编委会主任，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家，北京大学、清华大学客座教授，担任多家企业独立董事及税务顾问。
章节目录
版权信息
前言
第一章 中国个人所得税改革 ——道路曲折，前途光明
1.1 个人所得税法的前世今生
1.2 个人所得税未来改革的呼声
1.3 新个人所得税改革影响有几何
1.3.1 个人所得税改革带来的积极影响
1.3.2 个人所得税改革的制约因素
第二章 个人所得税隆重登场 ——初识庐山真面目
2.1 个人所得税的含义
2.2 个人所得税的基本税制要素
2.2.1 纳税义务人
2.2.2 征税范围
2.2.3 纳税时间
2.2.4 纳税地点
2.2.5 税收优惠
2.2.6 税率
2.2.7 税前扣除
2.2.8 征收管理
第三章 个人所得项目 ——财富流入，纳税几何
3.1 综合所得的计税方法
3.1.1 居民个人的预扣预缴方法
3.1.2 居民个人汇算清缴计税方法
3.1.3 非居民个人的扣缴方法
3.1.4 工资、薪金所得计税的几种特殊情况
3.2 经营所得的计税方法
3.2.1 应纳税所得额
3.2.2 应纳税额的计税方法
3.3 利息、股息、红利所得的计税方法
3.3.1 应纳税所得额
3.3.2 应纳税额的计算方法
3.4 财产租赁所得的计税方法
3.4.1 应纳税所得额
3.4.2 应纳税额的计算方法
3.5 财产转让所得的计税方法
3.5.1 应纳税所得额
3.5.2 应纳税额的计算方法
3.6 偶然所得的计税方法
3.6.1 应纳税所得额
3.6.2 应纳税额的计算方法
3.7 特殊情形下个人所得税的计税方法
3.7.1 扣除捐赠款的计税方法
3.7.2 境外缴纳税额抵免的计税方法
3.7.3 对从事广告业个人取得所得计税办法
3.7.4 对演出市场个人取得所得的计税办法
3.7.5 股权转让所得个人所得税管理办法
3.7.6 纳税人收回转让股权征收个人所得税方法
3.7.7 个人转让限售股征收个人所得税方法
第四章 扣除项目 ——税式支出的优惠力度
4.1 基本减除费用
4.2 专项扣除
4.3 专项附加扣除
4.3.1 子女教育
4.3.2 继续教育
4.3.3 大病医疗
4.3.4 住房贷款利息
4.3.5 住房租金
4.3.6 赡养老人
4.3.7 专项附加扣除申报需要注意的事项
4.4 法定其他扣除
第五章 个人所得税涉外实务 ——外籍身份何去何从
5.1 外籍人员涉税管理
5.1.1 外籍个人涉税政策
5.1.2 案例分析
5.2 海外派遣人员涉税管理
5.2.1 涉税政策
5.2.2 申请过程中可能会遇到的问题
5.3 个人境外投资
5.3.1 法律依据
5.3.2 境外投资个人所得税抵免额计算
第六章 个人所得税申报、缴纳与管理 ——有理有据
6.1 申报无小事，流程须牢记
6.1.1 个人所得税征管模式
6.1.2 个人所得税征管流程
6.1.3 社会配套措施
6.2 你的信用名片：纳税人识别号
6.2.1 纳税人识别号
6.2.2 纳税信用评价
6.3 申报纳税与汇算清缴
6.3.1 居民个人纳税申报
6.3.2 非居民个人纳税申报
6.4 纳税后续管理
6.4.1 事后抽查
6.4.2 离境申报
第七章 税收筹划 ——守住钱袋子
7.1 税收筹划的概念及界定
7.1.1 税收筹划的概念
7.1.2 税收筹划的界定
7.2 避税的概念及界定
7.2.1 一般避税
7.3 逃税的概念与界定
7.4 个人所得税筹划方法
7.4.1 税收筹划的方法
7.5 个人所得税筹划案例
7.5.1 个人综合所得的税收筹划典型案例
7.5.2 某知名明星避税方式
7.6 工资、薪金所得的筹划
7.6.1 收入福利化
7.6.2 变换应税项目
7.6.3 离职费筹划
7.6.4 年终奖陷阱
7.6.5 专项附加扣除费用
7.7 经营所得的筹划
7.7.1 身份认定筹划
7.7.2 征收方式筹划
7.7.3 多支费用，减少收入
7.8 劳务报酬所得的筹划
7.8.1 合理分配劳务次数与人数
7.8.2 合理转移报酬额
7.8.3 变换收入形式
7.9 稿酬所得的筹划
7.9.1 税收筹划依据
7.9.2 税收筹划思路
7.10 特许权使用费的筹划
7.10.1 税收筹划依据
7.10.2 税收筹划思路
7.11 利息、股息、红利所得的筹划
7.11.1 投资相关免税项目
7.11.2 利用持有时限优惠
7.11.3 理性选择投资利率
7.12 财产租赁的筹划
7.12.1 巧用税前扣除
7.12.2 收入分期均摊
7.13 股权转让的筹划
7.13.1 税收筹划依据
7.13.2 税收筹划思路
7.14 股票期权的筹划
7.14.1 税收筹划依据
7.14.2 税收筹划思路
7.15 销售激励的筹划
7.15.1 税收筹划依据
7.15.2 税收筹划思路
一本书读懂新个人所得税法是2019年由中国法制出版社出版,作者蔡昌。
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