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本书适用性强，涵盖了大量通过一线内部控制建设咨询项目总结而成的控制措施，是企业管理者建立切实可行的内部控制体系的实用手册。
内容简介
本书根据内部控制指引的框架结构，选取了企业经营过程中重要的管理循环，包括销售管理、采购管理、人力资源管理、财务管理和资产管理等。《手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点》介绍了各管理流程中存在的风险点和适合中小企业应用的控制措施，从而帮助中小企业管理者了解内部控制体系设计中的细节和关注点，建立切实可行并且可落地的内部控制体系。
展开全文
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内 容 提 要
- 前言
- 第1章 什么是内部控制
- 1.1 内部控制的一些基础知识
- 1.1.1 内部控制五要素模型
- 1.1.2 财务报告内部控制和非财务报告内部控制
- 1.2 外部利益相关者对内部控制的观点
- 1.3 内部控制的认知误区
- 1.4 信息技术与内部控制
- 1.4.1 网络银行的应用降低资金管理风险
- 1.4.2 电子承兑汇票的应用降低企业票据管理风险
- 1.4.3 电子印章的应用降低企业印章管理风险
- 1.5 信任与内部控制
- 第2章 企业内部控制建设框架
- 2.1 一般制造企业流程划分整体框架
- 2.2 一般制造企业的流程划分方法
- 2.2.1 公司层面对应流程划分
- 2.2.2 业务层面对应流程划分
- 2.2.3 管理层面对应流程划分
- 2.3 一般制造企业的风险数据库
- 第3章 采险购及管关理键主控要制风点
- 3.1 采购管理流程概述
- 3.1.1 采购管理流程的分类
- 3.1.2 采购对象的分类
- 3.1.3 采购权限的分类
- 3.2 采购计划制订
- 3.3 采购申请与审批
- 3.4 采购执行
- 3.4.1 不同采购方式的比较
- 3.4.2 不同采购对象采购方式的选择
- 3.4.3 询比价采购方式的执行要点
- 3.4.4 招标采购方式的执行要点
- 3.5 采购验收
- 3.5.1 生产相关物资验收关键控制点
- 3.5.2 固定资产采购验收关键控制点
- 3.5.3 其他物资采购验收关键控制点
- 3.6 采购付款
- 3.7 供应商管理
- 3.7.1 供应商管理的适用范围
- 3.7.2 供应商管理的关键控制点
- 3.7.3 供应商现场考察及年度评价操作细则
- 3.8 案例分析——“集采”也会出漏洞，A公司损失百万元
- 第4章 销险售及管关理键主控要制风点
- 4.1 销售管理流程概述
- 4.2 销售计划制订与审批
- 4.3 客户开发与信用管理
- 4.4 销售定价
- 4.5 销售发货
- 4.6 销售回款
- 4.6.1 结算方式的选择
- 4.6.2 销售款项的后续跟踪
- 4.7 售后服务管理
- 4.8 经销商管理
- 4.8.1 经销商准入
- 4.8.2 经销商的定期评价
- 4.9 销售管理数字化内部控制
- 4.10 案例分析——腾讯与老干妈的合同纠纷
- 第5章 人风力险资及源关管键理控主制要点
- 5.1 内部控制中“人”的因素
- 5.2 员工招聘管理
- 5.2.1 编制年度需求计划
- 5.2.2 提出招聘需求
- 5.2.3 招聘过程管理
- 5.2.4 试用期管理
- 5.3 薪酬与绩效管理
- 5.3.1 薪酬和绩效考核体系建立
- 5.3.2 薪酬计算与发放
- 5.3.3 调薪管理
- 5.4 员工培训管理
- 5.5 员工异动管理
- 5.6 案例分析——虚增“李鬼”吃空饷
- 第6章 财险务及管关理键主控要制风点
- 6.1 企业财务管理痛点
- 6.2 财务管理
- 6.2.1 现金管理
- 6.2.2 银行账户及存款管理
- 6.2.3 票据管理
- 6.2.4 往来款管理
- 6.2.5 费用报销管理
- 6.3 财务报告管理
- 6.3.1 会计政策和会计估计
- 6.3.2 会计科目设置
- 6.3.3 账务处理
- 6.4 投融资管理
- 6.4.1 投资管理
- 6.4.2 融资管理
- 6.5 全面预算管理
- 6.6 案例分析——某企业内部管理报告编制方法
- 第7章 资险产及管关理键主控要制风点
- 7.1 固定资产管理
- 7.2 无形资产管理
- 7.3 存货管理
- 7.3.1 存货的归口管理部门
- 7.3.2 仓库设置
- 7.3.3 存货入库管理
- 7.3.4 存货出库管理
- 7.3.5 存货日常管理
- 7.3.6 存货盘点管理
- 第8章 其险他及流关程键主控要制风点
- 8.1 合同管理
- 8.1.1 合同的分类
- 8.1.2 合同的起草
- 8.1.3 合同的流转评审
- 8.1.4 合同的签订和归档
- 8.1.5 合同的变更和履约跟踪
- 8.2 印章管理
- 8.2.1 印章的效力
- 8.2.2 印章管理的主要流程
- 8.3 授权管理
- 8.4 研发管理
- 第9章 内部控制体系成果的编制方法
- 9.1 内部控制手册的概念
- 9.2 内部控制手册的编制方法
- 9.3 流程图的绘制方法
- 9.4 权限指引表的编制方法
- 第10章 企业制度的编制方法
- 10.1 制度的概念
- 10.2 制度管理的关键控制点
- 10.3 制度的编制方法
- 10.4 企业整体制度评价模型
- 第11章 内部控制自我评价的思路和方法
- 11.1 内部控制自我评价方案制定
- 11.1.1 内部控制自我评价范围选择
- 11.1.2 抽样标准和缺陷认定标准制定
- 11.1.3 评价项目组组成方式
- 11.2 内部控制自我评价实施
- 11.2.1 评价底稿准备
- 11.2.2 现场评价过程
- 11.2.3 缺陷认定
- 第12章 数字化时代下的内部控制
- 12.1 数字化对内部控制的挑战
- 12.2 企业数字化应对
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版权信息
出版社：人民邮电出版社
出版时间：2022
作者：沈彬荣
温馨提示：
1.本电子书已获得正版授权，由出版社通过知传链发行。
2.该电子书为虚拟物品，付费之后概不接收任何理由退款。电子书内容仅支持在线阅读，不支持下载。
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手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点
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