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展现中国财税法治建设的宏远进程。
内容简介
财税体制改革的核心是规范公共财政行为，实现政府财政权与公民财产权的平衡协调。财税不仅仅是“钱”的问题，“钱袋子”的背后实质上是国家与纳税人的关系，中央与地方的关系，立法机关与行政机关的关系以及政府与市场的关系。
在诸多可能的改革路径中，财税法治是低调的、具体的、务实的，能够成为全面深化改革的优选路径和法治中国的突破口。作为公共财产法的财税法，也由此成为上承国计之天缘、下接民生之地气的治国安邦之法，成为通往“中国梦”的强国之道。
本书精选了刘剑文教授的60余篇媒体访谈材料，希望以此展现中国财税法治建设的宏伟进程，也藉此祝愿我们在法治中国的道路上能唱出更响亮的财税“好声音”，传递更给力的法治“正能量”。
章节目录
版权信息
前言
财税法治 法治中国的突破口
财税法治是通往中国梦的“强国之道”
财政是国家治理的基础和重要支柱
完善立法是财税体制改革的重要任务
中央和地方财税体制应权责统一
强化财政收支和管理的预算约束
财税法是“理财治国安邦之法”
给财税法“正名”
财税法是反腐之关键
税收法治成为构建法治社会突破口
个人所得税工薪扣除标准调整是开门立法的典范
两税合并成企业所得税制优化的里程碑
税法应该是兼顾国家与纳税人的“利益协调法”
善用法治思维 促进税收公平正义
落实结构性减税需要财税理念的转变
税收征收与使用都要强化法治约束
我国为什么要坚持税收法定主义
坚持税收法定主义，符合宪法尊重和保障纳税人基本权利的精神
坚持税收法定主义，体现了财税民主的价值观
坚持税收法定主义，是建设法治国家的客观要求
坚持税收法定主义，有利于提高税法的权威性
如何准确理解税收法定原则
税收法定原则的核心理念是民主、法治
税收法定原则要求设税权回归全国人大
落实税收法定原则的突破口是房产税立法
未来三十年应是纳税人权利彰显的三十年
纳税人权利保护的两岸税法实践比较
纳税人权利保护：共同目标下的差异化实践
避税与反避税：实质课税与国库主义的两岸取向
税务举证责任：渐进迈向程序正义
纳税人权利保护的机遇与挑战
一、加深共识，进一步明确保护纳税人权利的现实意义
二、依法确立诚实纳税推定权，完善纳税人权利保护体系
三、改革纳税争议解决的前置制度，创新税务行政复议机制
四、改革税务行政诉讼机制，建立纳税人诉讼制度
附录一： 财税法是国家治理现代化的基石
如何理解“财政是国家治理的基础和重要支柱”？
如何理解稳定税负？
房地产税是立法，不是修改暂行条例
现代财政制度的“现代”如何理解？
从国家意志到国民意志尚需一个过程
附录二： 走向财税法治，用公平正义放飞中国梦
财税法学
财税法治
财税立法
附录三： 纳税人权利保护与改进纳税服务的国际趋势
一、宏观介绍
二、诚实推定权
三、纳税救济权
立法主导 财税改革的总路径
法治视角下财税体制改革的思路与框架
“赋予地方税收立法权”
“以房产税作为地方主体税种”
“放权，还要还权”
财税法治：新一轮改革的“牛鼻子”
税法改革方向
税收立法回归争议
新时期财税改革的四维取向
财税体制改革：新使命、新思维、新路径
新使命：大国治理的难题破局
新思维：财事协调与权责统一
新路径：法治框架下的四部曲
财税体制改革应走向立法主导
未来五年我国税收立法五大看点
应当构建完备的税收法律体系
车船税立法树立了税收立法的榜样
加快了税收立法的步伐
体现了民主立法科学立法精神
是财产税而不是行为税
地方税收立法迈出的可喜一步
“设税权”理应回归全国人大
择机收回国务院的“设税权”
人大设税权、监督权“旁落”
附录： 关于车船税适用税额授权立法的建议
预算修法 公共财政的奠基石
预算法修改的期待与前瞻
建议一：考虑预算调整权和修改权归位于人大
建议二：地方自主发债的限制不宜过大改动
建议三：未来应对财政超收追究责任
预算法修订应赋予全国人大更多核心权力
预算法是关于政府“钱袋子”的法律
预算法为何是“民生法” 为何又称“政府支出法”
预算公开如何法制化 如何让老百姓看得懂
人大如何加强监督 审查如何取得实效
预算法修改的核心是强化监督
预算法是最重要的民生法
取消预算外收入是巨大进步
“国家秘密”不能成为借口
地方政府发债不妨放一放
公共性是实行预算监督的基础
预算法的刚性原则与“修法”的基本底线
预算公开是将权力关进制度的笼子
谈现状 预算公开与公众期待有差距
谈作用 预算公开是反腐最有效方式
谈改进 公众对预算关注度还不够高
谈路径 推动预算公开要靠顶层设计
附录一： “预算法修改”学术研讨会纪要
第一单元主题研讨：立法宗旨、预算权配置与地方债务规范
第二单元主题研讨：预算调整的审批方式、预算收支范围与政府收支范围
第三单元主题研讨：预算收支科目分类体系、部门预算制度改革与国库制度
第四单元主题研讨：预算法与相关制度的协调、预算法律责任与设定方式
附录二： 法学专家关于预算法修改的建议（节选）
理财治国 公共财产的新思维
“三公”防变通花费算细账
“三公”经费 关键是透明
控制“变通” 预算要细化
只减不增 制度能做到
经费管理 法律更给力
治理公务用车 关键做到“不反弹”
评价：八项规定的“升级版”
要求：多项标准需制定
目标：治理保证“不反弹”
纪委书记“签字背书”能走多远
“签字背书”将推广应用
根本在加强财税法律制度建设
会议管理应纳入预算法框架
盘点会议管理
三问会议费
央地财政分权重在“权责统一”
财政转移支付应提高法治化水平
不愿放弃的审批权
专项转移成“问题资金”重灾区
财权和事权匹配
政府间财政关系法治化
地方市政债试点扩围声起
政府部门预算支出为何常“前低后高”
财税法是整治环境污染重要着力点
环境治理难题
财税政策解决之道
如何有效治理
税制改革 牵动万家的平衡器
“税收调控”不能代替财税改革
房产税立法上已“领先”遗产税
税收调控无法替代配套改革
应强化对初次收入分配的调节
房产税改革试点的法学审思
什么是房产税？
房产税的征收目的是什么？
税制设计需要注意哪些方面？
改革的配套制度如何推进？
未来改革选择哪条路径？
遗产税的目标是促进分配正义
开征前提：先建财产评估和登记制
起征点：应对500万元以上部分征税
征税与房产：可拍卖房产筹现金缴税
防财产转移：需改善投资环境留住国民
国际经验：切忌向中低收入群体征税
上海自贸区成为财税体制改革的新窗口
上海自贸区要强调法治化管理
上海自贸区成就了新的改革窗口
设立税务法院先要破除制度障碍
增值税立法有望提速
立法规划
阻力何在？
月饼税、加名税，是不是伪命题
一问：月饼征税，冒出新税种？
二问：重复征税，传言属实吗？
三问：合法征税，为何意见大？
一问：加名征税，师出有名吗？
二问：征收乱象，根源是什么？
三问：各执一词，权威在哪里？
不宜过分夸大个税的调节分配功能
受赠房屋个税新政解读
征收的合法性问题
新规定更完善公平
遗产税操作性不强
有关纳税文化诚信
车船税的加减法
减法一：小排量车税额降低或不变，新能源车有优惠
加法一：中排量车税负适当提高，大排量车税负大幅提高
加法二：扩大征税范围，登记与否都应统一征税
加法三：强化征管手段，不依法纳税不予年检
从“暴利税”透视资源税改革
建立合理的课税规则 增强金融创新力
税收征管 纳税服务的新理念
我国应加快税收征管法修订步伐
税收征管修法偏废
扩围个人纳税人
税务代理垄断？
复议前置门槛
建议取消税收征管法中的复议前置条款
税收征管法修订遇涉税信息共享难题
修订背景：《税收征管法》已经到了必须修改的时候了
主要阻力：涉税信息共享未达成共识
修订建议一：限制税务部门行政裁量权
修订建议二：应尽快完善税务行政复议制度
本报短评：全社会都应关注《税收征管法》的修订
税收管理是发票难以承受的职能之重
应坚决制止“征过头税”
税务行政裁量权要合法、正当行使
“突击征收”凸显的是税法本身的问题
法定税负太高税务机关调节空间太大
税总制定裁量基准是“驯化”裁量权的过程
附录一： 法学专家对《税收征收管理法修正案》的意见
一、总体意见
二、法学专家对《税收征收管理法修正案（征求意见稿）》具体条文的修改建议
附录二： 发达国家和地区税收征管法律制度及其特点（节选）
一、发达国家和地区税收征管的立法模式
二、涉税信息管理与征管信息化建设
三、税收征管程序中的纳税评定、税务检查与税务稽查
四、税收征管强制措施
刘剑文教授媒体访谈报道情况简表
编后记
税醒了的法治：刘剑文教授访谈录是2014年由北京大学出版社出版,作者北京大学财经法研究中心 编。
得书感谢您对《税醒了的法治：刘剑文教授访谈录》关注和支持，如本书内容有不良信息或侵权等情形的，请联系本网站。
