本书主要内容包括税法的内涵与构成要素、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、土地增值税及其他税种的具体内涵与法律规定。
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内容简介
本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和18个税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理等内容。全书分为13章，包括税法概论，税收征收管理法，税务行政管理法，增值税法，消费税法，城市维护建设税法与教育费附加，资源税法与环境保护税法，城镇土地使用税法等内容。
章节目录
- 第1章税法概论
- 引导案例
- 1.1税收概述
- 1.1.1 税收的含义
- 1.1.2 税收的特征
- 1.1.3 税收的分类
- 1.2税法概述
- 1.2.1 税法的含义
- 1.2.2 税法与其他部门法的关系
- 1.2.3 税法的地位与作用
- 1.3税法原则
- 1.3.1 税法基本原则
- 1.3.2 税法适用原则
- 1.4税法要素
- 1.4.1 税法要素的含义
- 1.4.2 税法要素的内容
- 1.5税收立法
- 1.5.1 税收立法的含义
- 1.5.2 税收立法原则
- 1.5.3 税法立法机关
- 1.5.4 税法立法程序
- 1.6税收执法
- 1.6.1 税务机关设置
- 1.6.2 税款征收管理权限划分
- 1.6.3 税收征收管理范围划分
- 1.6.4 税务检查权
- 1.6.5 税务稽查权
- 1.6.6 税务行政复议裁决权
- 1.6.7 其他税收执法权
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第2章税收征收管理法
- 引导案例
- 2.1税收征收管理法概述
- 2.1.1 税收征收管理法的概念
- 2.1.2 税收征收管理法的适用范围
- 2.1.3 税收征收管理法的遵守主体
- 2.2税务管理
- 2.2.1 税务登记
- 2.2.2 发票开具与管理
- 2.2.3 纳税申报管理
- 2.3税款征收
- 2.3.1 税款征收方式
- 2.3.2 税款征收的其他相关规定
- 2.4税收检查
- 2.4.1 税收保全措施
- 2.4.2 税收强制执行
- 2.5法律责任
- 2.5.1 税务违法行政处罚
- 2.5.2 税务违法刑事处罚
- 2.5.3 税务行政复议
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第3章税务行政管理法
- 引导案例
- 3.1税收管理体制
- 3.1.1 税收管理体制的概念
- 3.1.2 税收管理权限的内容
- 3.1.3 税务机关及其权限
- 3.2税务行政处罚
- 3.2.1 税务行政处罚的概念与原则
- 3.2.2 税务行政处罚的设定与种类
- 3.2.3 税务行政处罚的主体与管辖
- 3.2.4 税务行政处罚的程序与执行
- 3.3税务行政争讼
- 3.3.1 税务行政争讼的概念
- 3.3.2 税务行政复议
- 3.3.3 税务行政诉讼
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第4章增值税
- 引导案例
- 4.1增值税概述
- 4.1.1 增值税的产生与发展
- 4.1.2 增值税的概念
- 4.1.3 增值税的特点
- 4.1.4 增值税的类型
- 4.1.5 增值税法的概念
- 4.2征税范围与纳税人
- 4.2.1 征税范围
- 4.2.2 纳税人
- 4.3税率与征收率
- 4.3.1 税率
- 4.3.2 增值税征收率
- 4.3.3 预征率
- 4.3.4 增值税扣除率
- 4.3.5 兼营行为的税率选择
- 4.4增值税的计税方法
- 4.4.1 一般计税方法
- 4.4.2 简易计税方法
- 4.4.3 扣缴计税方法
- 4.5应纳税额的计算
- 4.5.1 一般计税方法下应纳税额的计算
- 4.5.2 简易计税方法下应纳税额的计算
- 4.5.3 进口环节增值税税额的计算与征收
- 4.6税收优惠与征收管理
- 4.6.1 税收优惠
- 4.6.2 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第5章消费税
- 引导案例
- 5.1消费税概述
- 5.1.1 消费税的概念与特征
- 5.1.2 消费税的类型
- 5.1.3 消费税的作用
- 5.2征税范围与纳税人
- 5.2.1 征税范围
- 5.2.2 纳税人
- 5.3税目与税率
- 5.3.1 税目
- 5.3.2 税率
- 5.4计税依据与应纳税额的计算
- 5.4.1 计税依据
- 5.4.2 应纳税额的计算
- 5.5征收管理
- 5.5.1 纳税义务发生时间
- 5.5.2 纳税期限
- 5.5.3 纳税地点
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第6章城市维护建设税与教育费附加
- 引导案例
- 6.1城市维护建设税概述
- 6.1.1 纳税人
- 6.1.2 征税范围
- 6.1.3 税率
- 6.1.4 计税依据
- 6.1.5 应纳税额的计算
- 6.1.6 税收优惠
- 6.1.7 征收管理
- 6.2教育费附加和地方教育附加
- 6.2.1 征收范围与计征依据
- 6.2.2 计征比率
- 6.2.3 教育费附加和地方教育附加的计算
- 6.2.4 纳税申报
- 6.2.5 减免规定
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第7章资源税与环境保护税
- 引导案例
- 7.1资源税
- 7.1.1 资源税的概述
- 7.1.2 纳税人与扣缴义务人和税目与税率
- 7.1.3 计税依据与应纳税额的计算
- 7.1.4 税收优惠与征收管理
- 7.2环境保护税
- 7.2.1 概念及其特点
- 7.2.2 纳税人
- 7.2.3 税目、税率
- 7.2.4 计税依据
- 7.2.5 应纳税额的计算
- 7.2.6 税收减免
- 7.2.7 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第8章城镇土地使用税、耕地占用税与契税
- 引导案例
- 8.1城镇土地使用税
- 8.1.1 城镇土地使用税概述
- 8.1.2 征税范围与纳税人
- 8.1.3 税率与计税依据
- 8.1.4 应纳税额的计算
- 8.1.5 税收优惠与征税管理
- 8.2耕地占用税
- 8.2.1 耕地占用税概述
- 8.2.2 征税范围与纳税人
- 8.2.3 税率、计税依据和应纳税额的计算
- 8.2.4 税收优惠与征收管理
- 8.3契税
- 8.3.1 契税概述
- 8.3.2 征税范围与纳税人
- 8.3.3 税率与计税依据
- 8.3.4 应纳税额的计算
- 8.3.5 税收优惠与征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第9章土地增值税、房产税与烟叶税
- 引导案例
- 9.1土地增值税
- 9.1.1 征税范围
- 9.1.2 纳税人
- 9.1.3 税率
- 9.1.4 土地增值税的计算
- 9.1.5 税收优惠
- 9.1.6 征收管理
- 9.2房产税
- 9.2.1 房产税概述
- 9.2.2 征税范围与纳税人
- 9.2.3 税率与计税依据
- 9.2.4 应纳税额的计算
- 9.2.5 税收优惠与征收管理
- 9.3烟叶税
- 9.3.1 征税范围与纳税人
- 9.3.2 税率与应纳税额的计算
- 9.3.3 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第10章车辆购置税、车船税与印花税
- 引导案例
- 10.1车辆购置税
- 10.1.1 车辆购置税概述
- 10.1.2 征税范围与纳税人
- 10.1.3 税率与计税依据
- 10.1.4 应纳税额的计算
- 10.1.5 税收优惠与征收管理
- 10.2车船税
- 10.2.1 车船税概述
- 10.2.2 征税范围与纳税人
- 10.2.3 税目与税率
- 10.2.4 应纳税额的计算与缴纳
- 10.2.5 税收优惠与征收管理
- 10.3印花税
- 10.3.1 印花税概述
- 10.3.2 纳税人
- 10.3.3 税目与税率
- 10.3.4 应纳税额的计算
- 10.3.5 税收优惠与征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第11章企业所得税
- 引导案例
- 11.1企业所得税概述
- 11.1.1 企业所得税的概念
- 11.1.2 企业所得税的作用
- 11.2纳税人与征税对象
- 11.2.1 纳税人
- 11.2.2 征税对象
- 11.3税率与税收优惠
- 11.3.1 税率
- 11.3.2 税收优惠
- 11.4应纳税所得额的计算
- 11.4.1 收入总额
- 11.4.2 税前扣除的原则和范围
- 11.4.3 亏损弥补
- 11.4.4 资产的税务处理
- 11.5应纳税额的计算
- 11.5.1 居民企业应纳税额的计算
- 11.5.2 非居民企业应纳税额的计算
- 11.5.3 非居民企业所得税核定征收办法
- 11.6征收管理
- 11.6.1 纳税地点
- 11.6.2 纳税期限
- 11.6.3 纳税申报
- 11.6.4 源泉扣缴
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第12章个人所得税
- 引导案例
- 12.1个人所得税概述
- 12.1.1 个人所得税的概念
- 12.1.2 个人所得税的税制模式
- 12.2征税范围与纳税人
- 12.2.1 征税范围
- 12.2.2 纳税人
- 12.3税率
- 12.3.1 综合所得适用税率
- 12.3.2 经营所得适用税率
- 12.3.3 其他所得适用税率
- 12.4专项附加扣除
- 12.4.1 专项附加扣除的具体内容
- 12.4.2 享受扣除及办理时间
- 12.4.3 报送信息及留存备查资料
- 12.4.4 信息报送方式
- 12.4.5 后续管理
- 12.5应纳税额的计算
- 12.5.1 居民个人综合所得应纳税额的计算
- 12.5.2 非居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得和特许权使用费所得应纳税额的计算
- 12.5.3 经营所得应纳税额的计算
- 12.5.4 财产租赁所得应纳税额的计算
- 12.5.5 财产转让所得应纳税额的计算
- 12.5.6 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
- 12.6税收优惠与征收管理
- 12.6.1 税收优惠
- 12.6.2 征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 第13章关税和船舶吨税
- 引导案例
- 13.1关税
- 13.1.1 征税对象与纳税人
- 13.1.2 税率
- 13.1.3 税收优惠
- 13.1.4 应纳税额的计算
- 13.1.5 申报缴纳
- 13.2船舶吨税
- 13.2.1 征税范围与税率
- 13.2.2 应纳税额的计算
- 13.2.3 税收优惠与征收管理
- 同步测试题
- 案例分析题
- 参考文献
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税法：理论、案例及应用（微课版）是2020年由人民邮电出版社出版,作者陈文军 徐中伟。
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本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理。全书分为11章，包括税法概论，增值税，消费税，城市维护建设税、教育费附加和烟叶税，关税和船舶吨税，资源税，土地增值税，车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税，房产税，城镇土地使用税、契税和耕地占用税，企业所得税，个人所得税等内容。
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本书主要讲解税法基础理论、各税种法律实务和税收征收管理法，将税法实务与各行业的特点紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。本书共12章，分别为税法概述、增值税法（上）、增值税法（下）、消费税法、城市维护建设税法及附加、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源与土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。本书既可作为应用型本科、高职和成人教育院校会计学、财政学、税收学、财务管理学
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本书共九章，内容包括：乡镇企业建设与管理、农民专业合作社建设与管理、用工管理、产品生产与销售、安全生产管理、财务管理与依法纳税、土地利用与流转、刑事犯罪处理、其他。
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本书共8章，内容包括：低保与优抚；社会保险与灾害救助；教育与就业帮扶；对三留守人员的关爱和保护；土地、水资源保护与污染防治等。
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本书共七章，内容包括：种子、农业机械、农药、农业种植、饲料及添加剂、卫生防疫与污染防治、农业保险。
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本书共分4篇，第1篇介绍电子商务和电子商务法的基本概念等内容；第2篇主要介绍电子商务交易人的一般规定和电子商务经营者的法律规范；第3篇主要介绍涉及电子合同、电子签名、电子支付、电子商务物流与交付、跨境电子商务、移动电子商务等领域的法律规范；第4篇主要探讨电子商务交易信息安全法律规范、电子商务消费者权益保护与在线争议解决、网络广告法律规范和电子商务领域知识产权保护。
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本书分为十章，主要内容包括：金融法基本理论，中央银行及信用征信法律规范，商业银行法律规范，票据、银行卡业务结算法律规范，商业银行担保法律规范，证券、证券投资基金和期货法律规范，保险业法律规范，金融信托和金融租赁法律规范，互联网金融法律风险与监管，以及金融领域犯罪概要。
