精准剖析上市审核的难点、要点，全景式展现上市审核动态，从财务、税务等多个维度打造规范的上市公司。
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系统性讲解企业从筹备、启动、登陆资本市场的全流程应对方案。
内容简介
在注册制政策利好的形势下，我国企业背靠我国资本市场良好的融资环境，迎来发展的好时机。近两年来，企业IPO被否率较核准制时有所降低，但还是有部分企业IPO被否。
本书依据监管层对注册制下中小企业IPO审核的重点，结合2019年6月—2022年6月注册制下中小企业IPO过程中的50余个成功与被否案例，对注册制下中小企业IPO审核的重点、难点、痛点进行深入揭示，从而帮助拟IPO企业及保荐人、会计师事务所、律师事务所等中介机构提高IPO申报成功率，为机构投资者进行充分的尽职调查提供帮助。
章节目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 内容提要
- 前言
- 第一章 中小企业上市前的思考
- 一、中小企业划分标准及融资难的症结
- 二、中小企业上市前要考虑的三个问题
- 三、中小企业上市的优缺点
- 四、中小企业适宜上市的板块
- 五、中小企业上市前准备
- 六、如何选择合适的保荐券商
- 第二章 注册制下中小企业IPO审核的基本要求
- 一、IPO注册制与核准制的区别及中介机构的责任
- 二、注册制下IPO审核的基本流程及审核问询轮次
- 三、注册制下中小企业IPO审核的基本理念及原则
- 四、注册制下中小企业IPO审核基本要求
- 五、IPO审核基本要求之板块定位审核
- 六、IPO审核基本要求之核心业务与技术审核
- 七、当前中小企业IPO审核的总体态势
- 八、IPO被否或取消审核案例
- 九、IPO被否及注册未通过企业原因统计
- 第三章 主体资格和历史沿革审核
- 一、实际控制人的认定审核及应对
- 二、股权结构与财产转移审核及应对
- 三、历史沿革问题审计及应对
- 四、技术出资审核及应对
- 五、IPO被否或取消审核案例
- 第四章 独立性审核及应对
- 一、发行人独立性审核及应对
- 二、同业竞争审核及应对
- 三、关联交易审核及应对
- 四、重大客户依赖的审核及应对
- 五、供应商依赖审核及应对
- 六、IPO被否或取消审核案例
- 第五章 规范运行审核及应对
- 一、董事、高级管理人员的审核与应对
- 二、业务合规审核及应对
- 三、环保合规审核及应对
- 四、社会保障合规审核及应对
- 五、税收优惠依赖与税务合规审核及应对
- 六、财务基础工作合规审核及应对
- 七、其他规范运行问题审核
- 八、IPO被否或取消审核案例
- 第六章 内部控制有效性审核及应对
- 一、内部控制有效性审核的基本要求
- 二、内部控制设计的健全性审核
- 三、内部控制执行的有效性审核
- 四、IPO内部控制有效性审核的关注点
- 五、IPO前企业内部控制可能存在的一些典型问题
- 六、给保荐人等中介机构的建议
- 七、IPO被否或取消审核案例
- 第七章 财务数据审核及应对
- 一、净利润审核
- 二、资产质量审核
- 三、现金流量审核
- 四、重大财务风险审核
- 五、IPO被否或取消审核案例
- 六、就毛利率问题给拟IPO企业的建议
- 第八章 持续经营能力审核及应对
- 一、从追求“持续盈利”到关注“持续经营”
- 二、如何理解持续经营能力
- 三、IPO持续经营能力的审核
- 四、IPO被否或取消审核案例
- 五、就经营业绩大幅下滑给保荐人等中介机构的建议
- 第九章 募资用途审核及应对
- 一、募集资金总额规定
- 二、募集资金使用的核心原则
- 三、IPO募资用途审核要点
- 四、IPO注册成功案例分析
- 五、IPO被否或取消审核案例
- 第十章 信息披露审核及应对
- 一、IPO信息披露审核的基本要求
- 二、财务信息披露审核及应对
- 三、非财务信息披露审核及应对
- 四、IPO被否或取消审核案例
- 五、就信息披露问题给企业的建议
- 第十一章 注册制下IPO审核的十大难点：给保荐人等中介机构的建议
- 一、IPO审核为什么难
- 二、穿透核查查什么，如何穿透，难在哪里
- 三、如何核查“三类股东”
- 四、如何确认募投项目的合理性与必要性
- 五、如何判断财务数据的真实性
- 六、如何核查关联交易
- 七、如何确定某些特殊存货的存在性和价值
- 八、如何确认资产是否减值
- 九、如何判断企业的持续经营能力
- 十、如何评价拟IPO企业信息披露的完整性
- 第十二章 注册制下IPO审核的八大痛点
- 一、股权结构问题及解决
- 二、历史出资瑕疵及其解决方案
- 三、同业竞争问题
- 四、对赌协议威胁
- 五、过度依赖供应商/大客户
- 六、诉讼缠身
- 七、核心技术的独立性
- 八、内部控制规范问题
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IPO审核：审核要点、应对策略、案例分析是2023年由人民邮电出版社出版,作者袁梦月。
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