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本书作者本身是企业高管，拥有多年大型国企的法务及管理经验，其角度和视野也更具开阔性，本书中提到的国有企业作为合伙人的实践效果便是其多年工作实战的总结。

内容简介

全书分为三篇，共九章、五个专题。基础篇讨论私募股权基金，特别是有限合伙制私募股权基金的制度框架和监管框架。实践篇基本按照“募、投、管、退”的顺序介绍私募股权基金的业务模式、业务规范，以及实践中的典型问题。专题篇解读私募股权基金的重要法律文件，以及在会计处理、税务处理方面面临的突出问题。

作者简介

作者高蔚卿，现任启迪科技服务集团副总裁。山东淄博人，中国人民大学法学博士、企业管理学博士后。长期从事法律和企业管理的研究和实践工作，代表性论著包括《企业竞争战略：企业资源与竞争阶段的匹配》、“长期合同问题研究”、“论股东在公司治理中的地位”等。中国人民大学商学院MBA企业专家，北京交通大学法学院、首都师范大学政法学院客座教授，北京仲裁委员会仲裁员。

章节目录

版权信息

前言

上篇 基础篇

第一章 私募股权投资基金：概念、发展和展望

第一节 概念澄清与基金分类

第二节 美国私募股权基金的发展历程和监管特色

第三节 我国私募股权基金发展的背景、特点、展望

第二章 私募股权基金的组织形式：投资人与管理人的博弈

第一节 公司制基金、契约型基金和有限合伙制基金

第二节 合伙人：主体资格、责任形式与行为规范

第三节 有限合伙人与普通合伙人的博弈

第三章 国有企业作为合伙人：政策初衷与实践效果

第一节 国有企业能不能作为普通合伙人？

第二节 国有股东的转持义务及其豁免

第三节 “国控基金”与非“国控基金”

第四章 监管框架：历史、现状与趋势

第一节 监管体系的变迁及其特点

第二节 多角度的VC基金扶持政策

第三节 规范PE基金的重要制度和政策措施

第四节 外资基金的分类监管框架

第五节 监督与自律并重的监管思路及其挑战

中篇 实践篇

第五章 资金募集：渠道、路径与合规管理

第一节 以金融机构为主的传统募资渠道

第二节 新型募资渠道的发展和问题

第三节 资金募集的制度约束和行为规范

第六章 基金财产：财产份额的形成、流转与基金结构化

第一节 合伙人出资的形式、瑕疵和责任

第二节 财产份额的转让、出质和继承

第三节 退伙与合伙债务承担

第四节 基金的结构化及其边界

第七章 对外投资：估值、投资路径与政策环境

第一节 选择恰当的估值方法

第二节 新三板公司股权投资的关键控制环节

第三节 PRE-IPO项目股权投资需要关注的重点事项

第四节 上市公司定向增发中的穿透核查与保底承诺

第八章 决策机制与分配机制：模式、原则与创新

第一节 以投资决策委员会为中心的内部治理和决策机制

第二节 管理费之争

第三节 复杂的收益分配

第九章 投后管理与退出：问题、策略与途径

第一节 投后管理为什么重要？

第二节 找到恰当的退出路径

下篇 专题篇

专题一 合伙协议：法律地位和重点条款

一、合伙协议的地位和法律性质

二、合伙协议中重点条款涉及的问题

专题二 单边协议：妥协还是创新？

一、单边协议产生的背景

二、单边协议的典型条款

三、单边协议的法律效力

四、单边协议适用中的常见问题

专题三 投资协议：特殊权利安排与对赌条款

一、投资协议中的特殊权利条款

二、对赌条款

专题四 会计处理：核算依据、特殊事项与合并报表

一、会计核算

二、对赌协议的会计处理

三、合并报表问题

专题五 税务问题：以基金不同纳税主体为视角

一、基金自身的税务问题

二、基金管理人（GP）的税务问题

三、投资人（LP）的税务问题

四、非居民企业税务问题

五、相关税收优惠政策简介

参考文献

私募股权基金：制度解析与业务实践是2017年由中国法制出版社出版,作者高蔚卿，王晓光。

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